4 Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

Определите потребность в трудовых ресурсах для выполнения запланированного выпуска объема выпуска изделий при полном использовании производственной мощности (объем выпуска продукции для второго года выпуска) с разделением по категориям промышленно-производственного персонала.

Расчет потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Если программа производства N^год задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (F_эф) и сложившийся показатель выполнения норм (K_вн), то численность рабочих для работы на i-м оборудовании (Ч_ip) составит:

(4)

Необходимо определить численность по каждой из специальностей, соответствующей указанным работам в задании, и заполнить графы в табл. 4.1 (для полного освоения производственной мощности). При определении численности расчетное число рабочих по каждой специальности следует округлять в большую сторону.

Таблица 7 - Расчет численности основных рабочих

Специальность рабочего	Трудоемкость единицы продукции, нормо-ч	Программа выпуска, шт.	Коэффициент выполнения норм	Численность рабочих
				Расчетная	принятая
1. оператор связи	0,14	1000	1,05	0,07	1
2. электромонтер	1	1000	1,05	0,53	1
Итого					2

1. Рассчитаем численность основных рабочих:

Численность основных рабочих рассчитывается по формуле:

Ч1=1000*0,14/1780*1,05=0,07=1 чел.

Ч2=1000*1/1780*1,05=0,53=1 чел.

Вывод: при расчёте численности основных рабочих мы видим, что и операторов и электромонтёров требуется очень малое колличество даже при полной производственной мощности, это очень хороший показатель, ведь чем меньше рабочих тем меньше затраты на оплату труда. Понижать колличество рабочих нет смысла, но возможно нанять одно человека который будет обучен работать на всех видах оборудования.

Таблица 8 - Расчет численности персонала предприятия

Категория персонала	Численность	Удельный вес, %
1. Рабочие - всего В том числе: - рабочие, занятые обслуживанием оборудования; - операторы, занятые предоставлением услуг	1 1	40 45
2. Руководители	1	4
3.Специалисты	1	5
4.Служащие	1	4
5. Прочий персонал	1	2
Итого	6	100

1. Расчёт численности персонала предприятия рассчитываем по пропорции в соответствии с удельным весом.

Вывод: при расчёте численности персонала предприятия мы видим, что наибольший удельный вес приходится на на основных рабочих (85%). А наименьший удельный вес на прочий персонал (2%), но при нашем количестве оборудования и персонала удельный вес не имеет большого значения, так как нам необходимо всего по одному человеку каждой категории. Как сказано в предыдущей таблице это очень хорошо, так как меньше требуется меньше затрат на оплату труда.

Определение расходов на оплату труда персонала начинается с расчета оплаты производственных рабочих, занятых обслуживанием оборудования. Если известны количество абонентов N^год (для второго года выпуска продукции), технологическая трудоемкость (t_шт), разряд работ(T_i), тарифная ставка С_тi,, то основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i - й операции (З_сдi) составит:

З_сдi =N^год *t_штi*k_тш*С_тi (5)

где N^год — количество изделий, производимых в год, шт.;

t_штi - норма времени на i-ой операции на 1 абонента;

k_тш — тарифный коэффициент, соответствующий разряду на (-и опера­ции (тарифные коэффициенты приведены в приложении Г);

С_тi — тарифная ставка первого разряда.

Повторите расчет по всем операциям, заполните таблице 9.

Таблица 9 - Расчет оплаты труда по сдельным расценкам

Вид работ	Разряд работ	Часовая тарифная ставка первого разряда,руб./ч	Тарифный коэффициент	Годовая оплата труда по сдельным расценкам, руб.
1	2	4	5	6
1. оператор связи	3	16	1,20	389700
2. электромонтер	3	16	1,56	2249348
Итого	*	*	*	*

Месячная тарифная ставка первого разряда 4330

1. Рассчитаем оплату труда по сдельным расценкам:

Оплата труда по сдельным расценкам рассчитывается по формуле:

З_сдi =N^год *t_штi*k_тш*С_тi

З1=1000*0,075*1,20*4330=389700 руб.

З2=1000*0,333*1,56*4330=2249384 руб.

Вывод: рассчитав затраты на оплату основных рабочих мы видим, что оператор связи получает в несколько раз меньше чем электромонтёр, это зависит от того, какое колличество оборудование приходится на каждого рабочего (основного). Дальнейшие выводы будут приведены в таблице 10.

Для укрупненных расчетов допускается использовать данные о структуре фонда оплаты труда на аналогичных предприятиях. Годовой фонд оплаты труда (табл. 10) всего персонала рассчитайте, используя данные о структуре фонда оплаты труда (Приложение Д). Размер премии можно принять на уровне 25% от основной заработной платы. Дополнительная заработная плата составляет от 10% от суммы основной заработной платы (оплаты труда по сдельным расценкам, тарифным ставкам и окладам) и премии.

Таблица 10 - Фонд заработной платы персонала

Категория персонала	Удельный вес в фонде оплаты труда	Фонд				Всего оплата труда, руб.
		оплата труда по сдельным расценкам	з/п по тарифным ставкам и окладам	премии	дополнительная з/п
1	2	3	4	5	6	7
1. Рабочие – всего В том числе: - операторы, занятые предоставлением услуг - рабочие, занятые обслуживанием оборудования;	30 46	389700 2249348	284295 418748	97425 562337	38970 224934	810390 3455367
2.Руководители	12	416691	84666	104171	41669.1	647197,1
3.Специалисты	8	277794	67956	69444	27779,4	381773,4
4. Служащие	3	104172	25980	26042	10417,	166611
5. Прочие	1	34724	13290	8681	3472,2	60167,2
Итого	100	3472431				5521505,7

1. Рассчитаем оплату труда у всех единиц персонала по сдельным расценкам:

Расчёт производится по пропорции в соответствии с удельным весом в фонде оплаты труда.

2. Рассчитаем дополнительную заработную плату:

Дополнительная заработная плата составляет 10%

ДЗ1=389700*10/100=38970 тыс. руб.

ДЗ2=2249348*10/100=224934 тыс. руб.

Остальной персонал рассчитываются по аналогичному методу, результаты приведены в таблице.

3. Рассчитаем премию:

Премия составляет 25%

П1=389700*25/100=97425 тыс. руб.

П2=2249348*25/100=562337 тыс. руб.

Остальной персонал рассчитываются по аналогичному методу, результаты приведены в таблице.

4. Рассчитаем зарплату по тарифным ставкам и окладам:

Расчёт производится путём умножения минимальной оплаты труда для данного разряда на колличество месяцев.

Результаты расчетов приведены в таблице.

Вывод: в данной таблице приведены затраты на оплату труда всего персонала. Как мы видим, данный вид затрат очень велик, что не очень хорошо для производства. Так как чем больше затрат тем меньше прибыль. На данный момент на прекрасно видно, что наибольшую заработную плату получают основные рабочие и руководитель. Высокая заработная плата руководителя характеризуется его высоким разрядом, в тот момент, когда разряд операторов и электромонтёров не превышает пятого. Для понижения затрат на оплату труда я предлагаю произвести следующие изменения: