2. Розрахунок вартісних показників.

Капітальні вкладення у парк вагонів та локомотивів визначаються як добуток інвентарного парку та ціни відповідного виду рухомого складу без ПДВ:

 капітальні вкладення у парк вагонів:

Електрична тяга дизельна тяга

;

• капітальні вкладення у парк локомотивів:

Електрична тяга дизельна тяга

Розрахунок капітальних вкладень у постійні пристрої базується на відповідних нормах питомих капітальних вкладень, що розраховані на 1 км експлуатаційної довжини лінії:

Електрична тяга дизельна тяга

Вартість вантажів "на колесах" розраховується за формулою:

,

де  вартість вантажів "на колесах", тис. грн.;

 ціна однієї тони вантажів, тис. грн.

електрична тяга дизельна тяга

Загальна сума капітальних вкладень розраховується у двох варіантах:

• для розрахунку показників комерційної ефективності;

• для розрахунку показників суспільної ефективності.

При розрахунку показників суспільної ефективності капітальні вкладення враховують усі одноразові витрати, а при розрахунку комерційної ефективності – не враховують вартість вантажів "на колесах".

Загальна сума капітальних вкладень для показників комерційної ефективності:

,

де  капітальні вкладення в рухомий склад, млн.грн.;

електрична тяга дизельна тяга

Електрична тяга дизельна тяга

Загальна сума капітальних вкладень для показників суспільної ефективності:

Електрична тяга:

Дизельна тяга:

При розрахунку амортизаційних відрахувань у податковому обліку вважається, що капітальні витрати у рухомий склад утворюють основні засоби третьої групи, а у постійні пристрої – першої групи.

Амортизація у податковому обліку нараховується від залишкової вартості об’єкта (групи об’єктів) за такими ставками:

• перша група 2% за квартал;

• друга група 10% за квартал;

• третя група 6% за квартал;

• четверта група 15% за квартал.

Указаним ставкам відповідають наступні середньорічні норми амортизації:

• перша група 7,76% на рік;

• третя група 21,93% на рік.

Амортизаційні відрахування будуть різними за роками із життєвого циклу проекту, тому вони розраховуються на усю тривалість цього циклу.

Розрахунок для формули модифікованих приведених витрат наведені в таблицях 4 і 5.

Експлуатаційні витрати визначаються без урахування амортизаційних відрахувань та включають наступні складові:

• експлуатаційні витрати, що пов’язані з вагоно-годиною;

• експлуатаційні витрати, що пов’язані з локомотиво-годиною;

• експлуатаційні витрати, що пов’язані з локомотиво-кілометром;

• витрати на оплату праці локомотивних бригад;

• нарахування на соціальні потреби на заробітну плату локомотивних бригад;

• витрати на електроенергію (паливо) на тягу потягів;

• експлуатаційні витрати, що пов’язані з утриманням тягових підстанцій;

• експлуатаційні витрати, що пов’язані з утриманням контактної мережі;

• експлуатаційні витрати, що пов’язані з утриманням дистанції енергопостачання:

Розрахунок вагоно-годин та локомотиво-годин базується на інвентарних парках:

,

;

Електрична тяга дизельна тяга

тис. ваг.-год, тис. ваг.-год,

тис. лок.-год, тис. лок.-год.

При розрахунку експлуатаційних витрат, що пов’язані з локомотиво-кілометром, враховується загальний пробіг локомотивів.

Витрати на електроенергію (паливо) на тягу потягів:

,

де  ціна 1 кВт-год (1 кг умовного палива),

електрична тяга дизельна тяга

Експлуатаційні витрати, що пов’язані з вагоно-годиною: тис.грн.

тис.грн.

Експлуатаційні витрати, що пов’язані з локомотиво-годиною:

тис.грн.

тис.грн.

Експлуатаційні витрати, що пов’язані з локомотиво-кілометром:

тис.грн.

тис.грн.

Витрати на оплату праці локомотивних бригад:

тис.грн.

тис.грн.

Нарахування на соціальні потреби на заробітну плату локомотивних бригад: тис.грн.

тис.грн.

Експлуатаційні витрати, що пов’язані з утриманням тягових підстанцій: тис.грн.

Експлуатаційні витрати, що пов’язані з утриманням контактної мережі: тис.грн.

Експлуатаційні витрати, що пов’язані з утриманням дистанції енергопостачання: тис.грн.

Розрахунок витрат на оплату праці локомотивних бригад базується на явочній кількості локомотивних бригад та враховує коефіцієнт заміщення 1,17 і середньомісячну заробітну плату машиніста у розмірі 2000 грн. та помічника машиніста 1500 грн.

,

де Ч_сп.і  спискова чисельність працівників і-ї професії, чол;

S_ср.м.і  середньомісячна заробітна плата працівників і-ї професії; 12  кількість місяців у році;

електротяга теплотяга

Норматив відрахувань на соціальні потреби становить 38% від нарахованої заробітної плати.

Визначимо кількість тягових підстанцій, що утримуються:

од.,

де  середня відстань між тяговими підстанціями.

Таблиця 4

Розрахунок для формули модифікованих приведених витрат для електротяги, тис.грн. Рік життєвого циклу проекту, t Амортизаційні відрахування на рухомий склад, Аt Амортизаційні відрахування на постійні пристрої, Аt Сума амортизаційних витрат, Аt (1+Е)t Аt/(1+Е)t 1 656400 165540 821940 1,1426 719359,36 2 512451 152694,1 665145,6 1,3055 509494,89 3 400071 140845 540915,9 1,4917 362617,08 4 312335 129915,5 442250,8 1,7044 259475,94 5 243840 119834 363674,2 1,9475 186739 6 190366 110534,9 300900,9 2,2252 135224,22 7 148619 101957,4 250576,2 2,5425 98555,027 8 116027 94045,5 210072,2 2,9051 72311,51 9 90582 86747,57 177329,6 3,3193 53423,791 10 70717,4 80015,96 150733,3 3,7926 39744,065 11 55209,1 73806,72 129015,8 4,3335 29771,727 12 43101,7 68079,32 111181 4,9514 22454,464 13 33649,5 62796,36 96445,87 5,6575 17047,436 14 26270,2 57923,36 84193,54 6,4643 13024,386 15 20509,1 53428,51 73937,63 7,3861 10010,375 16 16011,5 49282,46 65293,93 8,4393 7736,889 17 12500,2 45458,14 57958,3 9,6428 6010,525 18 9758,87 41930,59 51689,46 11,0178 4691,450 19 7618,75 38676,77 46295,53 12,5890 3677,458 20 5947,96 35675,46 41623,42 14,3842 2893,690 21 4643,57 32907,04 37550,61 16,4353 2284,753 22 3625,24 30353,45 33978,69 18,7790 1809,398 23 2830,22 27998,03 30828,25 21,4569 1436,752 24 2209,55 25825,38 28034,93 24,5167 1143,503 25 1725 23821,33 25546,33 28,0127 911,955 26 1346,71 21972,8 23319,5 32,0073 728,568 27 1051,37 20267,71 21319,08 36,5716 582,941 28 820,80 18694,93 19515,74 41,7867 467,032 29 640,80 17244,21 17885,01 47,7455 374,590 30 500,27 15906,06 16406,33 54,5540 300,735 Сума: 2991379,09 1944178,54 2564303,5

Таблиця 5