2 Особенности управления сбытом в оао «островецкий завод «радиодеталь»

2.1 Организационно экономическая характеристика предприятия

ОАО "Островецкий завод "Радиодеталь" - предприятие с более чем 30-летней историей. Завод был создан в 1970 году как цех Вильнюсского завода вычислительной техники. Цех специализировался на выпуске комплектующих деталей для приборов военной техники.

В 1991 году цех стал самостоятельной единицей и был передан в собственность Республики Беларусь на основании Постановления Совета Министров Республики Беларусь от 14.10.91г. № 385.

В 1993 году приказом № 158 завод включили в собственность производственного объединения Сморгонского завода Оптического станкостроения Министерства промышленности Республики Беларусь как самостоятельное предприятие, а с 2004 года переименован в Республиканское дочернее производственное унитарное предприятие Островецкий завод «Радиодеталь».

Численность работников 1992 году составляла 320 человек, но уже к 1995 году численность резко сократилась и составила 150 человек, а к 2012 году численность работников составила 80 человек.

В 2008 году на основании приказа Гродненского областного территориального фонда государственного имущества № 245 от 28 ноября 2008 г. путем преобразования республиканского дочернего производственного унитарного предприятия Островецкий завод «Радиодеталь» в соответствии с законодательством Республики Беларусь о приватизации государственного имущества создано открытое акционерное общество «Островецкий завод «Радиодеталь».

Предприятие является коммерческой организацией, имеет обособленное имущество, и самостоятельный баланс.

Специфика ОАО Островецкий завод «Радиодеталь» - электроустановочные изделия, такие как удлинители различных типов и широкий спектр выключателей. Помимо удлинителей и выключателей завод производит металлоконструкции.

Завод имеет в своём составе цеха токарных полуавтоматов, фрезеровки и доделки деталей, жестяных изделий, а также ремонтно-эксплуатационную службу и складские помещения. Это - современная, динамично развивающаяся производственная структура.

Основными поставщиками комплектующих изделий, сырья и материалов являются организации в РБ: ОАО «Щучинский завод Автопровод», ООО «Белфольгснабимпорт», ОАО «Гродно-Химволокно», ПЧУП «Энва» ОО «Белтиз», ПЧУП «Светоприбор», ОАО «Белметалл», ООО «Металлконтракт-ПКФ», ИП ЗАО «Молоденческий трубопрокатный завод».

Потребителями продукции ОАО Островецкий завод “Радиодеталь” являются организации в РБ: УП «Белкоммунмаш», ИП «Анбик», ИП «МОЦ», ИП «ЦМО», ОАО «Радиотехника», СООО «Экастен», УП «Минотор-Сервис», «Тантал-2», ОАО «Белхозторг» и др.

Как целевой рынок и потребитель продукции ОАО Островецкий завод «Радиодеталь» является отечественный рынок.

С целью определения перспектив и выхода на рынки Украины и России заводом ведутся переговоры с Херсонским механическим заводом (Украина) по производству строительных люлек. Ведется мониторинг рынка продукции (электроустановочных изделий, общего машиностроения). Прорабатывается вопрос поставки на реализацию продукции мощной электротехнической компании ЭТМ (Санкт Петербург).

Главная концепция развития завода состоит в продолжении превращения его в многопрофильное производство одновременно с постоянным увеличением объемов выпускаемой продукции, в том числе и по своей основной специализации, с целью стабилизации и улучшения технико-экономических показателей производственной деятельности.

В настоящее время широкое распространение получило производство изделий из металла различного профиля и сортамента. На протяжении 2008 – 2009 гг. преимущественно отдавалось предпочтение изготовлению простых изделий: различного рода оградок, ворот въездных, решеток оконных и т.д. В 2010 – 2011 гг. были изготовлены более сложные по конструкции изделия, более высокого качества: заборные ограждения с многочисленными элементами декорации, площадки для игр. В 2011 г. проводились работы по модернизации жестяно-сварочного цеха, а именно увеличения парка гибочных устройств. Для полноценной работы по освоению жестяно-сварочного производства в 2011 году приобретено высокопроизводительное оборудование.

Следует отметить, что внедрение в производство более современного оборудования существенно улучшило качество изготовления и повысило спрос, а так же дало возможность для освоения производства новой продукции: ворота и калитки металлические.

В течение 2011 г. с использованием собственных средств освоена линия полимерного покрытия, которая обеспечивает качественное покрытие изделий из жести и металла.

В то же время не выполнен показатель удельный вес новой продукции в объеме промышленного производства. Невыполнение объясняется освоением производства комплектующих деталей, на которые не требуются технические условия, а согласно Отраслевым методическим рекомендациям – эта продукция не относится к новой.

Место нахождения предприятия: Республика Беларусь, Гродненская область, г. Островец.

Почтовый адрес: Республика Беларусь, 231201, Гродненская область, г. Островец, улица Набережная, 13; факс/тел. 8(01591) 2-10-18, 2-18-37.

В приложении А представлена организационная структура предприятия:

Органами управления являются:

- общее собрание акционеров;

- наблюдательный совет;

- исполнительные органы (дирекция и директор).

Контрольным органом является ревизионная комиссия.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления предприятия. Общее руководство его деятельностью в период между общими собраниями акционеров осуществляет наблюдательный совет.

Исполнительные органы подотчетны общему собранию акционеров и наблюдательному совету и организуют выполнение решений этих органов. Дирекция (коллегиальный исполнительный орган) и директор (единоличный исполнительный орган) осуществляют текущее руководство деятельностью предприятия.

К компетенции дирекции относятся:

- подготовка программ развития предприятия, в том числе инвестиционных;

- рассмотрение отчетов руководителей унитарных предприятий и структурных подразделений данного Общества;

- решение о поставках продукции за пределы Республики Беларусь без предварительной оплаты;

- решение о сделках, связанных с приобретением, отчуждением либо возможностью отчуждения имущества, отнесенного к основным средствам, кроме сделок, решение о которых входит в компетенцию общего собрания акционеров либо наблюдательного совета;

- предварительное рассмотрение вопросов создания, реорганизации и ликвидации унитарных предприятий, филиалов и представительств Общества, участия Общества в иных хозяйственных обществах и товариществах;

- утверждение положений о филиалах и представительствах Общества;

- повышение тарифной ставки первого разряда, применяемой для оплаты труда работников Общества;

- выполнение иных функций в соответствии с решениями общего собрания акционеров и наблюдательного совета.

Директор возглавляет дирекцию, организует ее работу и председательствует на ее заседаниях.

Директор:

- осуществляет текущее руководство деятельностью Общества, обеспечивает выполнение решений общего собрания акционеров и наблюдательного совета, несет ответственность за деятельность Общества в соответствии с законодательством;

- без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки от его имени;

- в пределах своей компетенции и в порядке, определенном настоящим уставом, распоряжается имуществом Общества, заключает договоры, выдает доверенности на совершение действий от имени Общества, открывает счета в банках;

- принимает на работу и увольняет работников Общества;

- издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников Общества;

- решает другие вопросы, не отнесенные законодательством или уставом Общества к компетенции наблюдательного совета, общего собрания акционеров.

Планово-экономическое бюро организует свою работу в соответствии с постановлениями, приказами вышестоящих органов и предприятия, нормативными и другими руководящими материалами по экономическому планированию, учету, анализу производственно-хозяйственной деятельности предприятия, организации труда и заработной плате.

В подчинении главного инженера находятся следующие подразделения:

- участок текущего ремонта;

- лаборатория электромеханических испытаний;

- служба ОТК;

- служба инженера энергетика

- техническое бюро.

Бухгалтерская служба на предприятии централизована, подчиняется непосредственно директору. Численность работников бухгалтерии согласно штатному расписанию составляет 4 человека: главный бухгалтер, заместитель главного бухгалтера, бухгалтер по заработной плате, бухгалтер по товарно-материальным ценностям.

В подчинении производственно-диспетчерское бюро (ПДБ) находятся следующие участки:

- сборочно-монтажный участок;

- участок механообработки;

- жестяносварочный участок.

Производственные взаимоотношения и взаимосвязи в подразделении выглядят следующим образом:

1. в производственно-диспетчерское бюро поступает заказ, при этом дана характеристика изделия, которое требуется изготовить;

2. технологи разрабатывают технологический процесс. На основе исходных данных технологических установок конструктора разрабатывают чертежи для изготовления деталей;

3. участки обеспечиваются материалами;

4. документация по заказу поступает в цех начальнику участка, который распределяет задания по участкам цеха.

Взаимоотношения между работниками осуществляются не только в прямом направлении (начальник ПДБ – начальник участка – бригадир), но и в обратном, а также имеет место смешанные взаимосвязи.

Решения на разработку изделия и выполнение работы принимаются преимущественно начальником ПДБ. Технологическим процессом изготовления детали занимается заместитель начальника цеха (технолог).

Юрисконсульт проводит юридическую оценку заключаемых договоров, представляет предприятие на судебных процессах.

Ведущий специалист по кадрам занимается формированием штатного расписания предприятия, а также подбором необходимых кадров согласно этого штатного расписания.

Инспектор по охране труда проводит мероприятия по охране труда и технике безопасности.

За 12 месяцев 2010 года заводом произведено товарной продукции в сопоставимой цене на сумму 2239 млн. руб. Темп роста объёмов производства к соответствующему периоду 2009г. составил за месяц – 134,0%, с начала года – 117,1% (план 110%). Выполнение производственной программы за 2009-2010 годы представлены в таблице 2.1 – Выполнение производственной программы за 2009-2010 годы.

Таблица 2.1 - – Выполнение производственной программы за 2009-2010 годы.

Наименование	Ед. изм.	2009г. 12 мес.	2010г. 12 мес.		2010г.к 2009г.%
Объём производства - в факт. ценах - в сопоставимой цене 2. Из общего объёма продукции - новая - сертифицированная 3. Основная номенклатура - шнуры армиров. вилкой - удлинители многоместные - блок розеточный БР10-008 - контактные элементы электрических колодок -заказ ИООО «ЦМО» в фактич.ценах -заказ УП «Белкоммунмаш» -гвозди проволочные -сторонние заказы по жестяно-сварочному производству - заказ "Фрилендер" - заказ «Тантал-2» - заказ "МАПИД"	млн.руб. млн.руб. млн.руб. млн.руб. тыс.шт. тыс.шт. тыс.шт. тыс.шт. млн.руб. млн.руб. млн.руб. тон млн.руб. млн.руб. млн.руб. млн.руб.	1813 1912 282 639 18,8 33,0 14,7 392,0 28,8 22,8 207,6 22 483,3 16,7 81,1 40,4	2358 2239 671 1292 19,7 38,9 25,1 316,6 28,6 27,1 88,3 23 526,5 24,9 101,1 64,4	130,1 117,1 237,9 202,2 104,8 117,9 170,7 80,8 99,3 118,9 42,5 104,5 108,9 149,1 124,7 159,4

Источник: собственная разработка по материалам предприятия

За январь- декабрь 2010 года уменьшены заказы УП «Белкоммунмаш» на 57,5%, что составляет 119,3 млн. руб., контактные элементы электрических колодок на 0,7% или 75,4 тыс.шт.

Увеличилось производство шнуров армированных вилкой на 4,8%, что составляет 900 шт., удлинителей многоместных на 17,9% или на 5900шт., блоков розеточных БР10-008 на 70,7% или на 10400 шт., гвоздей проволочных на 4,5%, что составляет 1т., заказа «ЦМО» на 18,9% или на 4,3 млн. руб., заказа «Тантал-2» на 24,7% или на 20 млн. руб., заказа «МАПИД» на 59,4% или на 24 млн.руб., изделий из металла на 8,9% или на 43,2 млн.руб.

Темп роста ТНП за январь-декабрь 2010 года составил 114,3% (план 114%). Удельный вес ТНП в общем объёме производства за отчетный период составил 12,6% против 14,3 % соответствующего периода прошлого года.

Политика предприятия в области качества продукции направлена на увеличение объёмов производства продукции производственного назначения, товаров народного потребления, отвечающих по качеству современному уровню развития техники и запросам потребителей. Удельный вес новой продукции в объеме производства за отчетный период составил – 28,5%, при доведенном -27.

Доля сертифицированной продукции в общем объеме промышленной продукции характеризуется высоким удельным весом 54,8% (план – 30%). Работы по сертификации продукции ведутся на предприятии по номенклатуре, подлежащей обязательной сертификации.

Норматив запасов готовой продукции не превысил установленный и составил 0,6 мес. Соотношение между отгруженной и произведённой продукцией 99,2% против 99,1% уровня соответствующего периода 2009 года. Производимая продукция реализовывается на внутреннем рынке РБ, ведутся работы по расширению рынков сбыта (участие в ярмарках, выставках, размещение рекламы в прессе).

Показатель энергосбережения за январь – декабрь 2010 г. составил - -12,3 % (план --12%).

За 12 месяцев 2010 года объём промышленной продукции в фактических ценах составил 2358 млн. руб., в том числе по основным видам.

Анализ выпускаемой продукции представлен в приложении Б:

В общем объёме производства увеличился удельный вес блока розеточного БР10-008 на 63,8% (32,1% в общем объёме за 12 месяцев 2010 года против 19,6% за аналогичный период прошлого года) и удлинителей многоместных на 76,1% и составил 19,2%. Снизился удельный вес заказа «Белкоммунмаш» на 67,5% и составил 3,7% против 11,4% за 12 месяцев 2009года, шнуров армированных вилкой на 44,4%, изделий из жести на 16,5%, контактных элементов электрических клемных колодок на 25%, заказа «ЦМО» на 15,4% и составил 1,1% Доминирующими номенклатурами на заводе являются блок розеточный БР10-008, удельный вес которого составляет 63,8% и удлинители многоместные с удельным весом 76,1%.

Среднесписочная численность работников представлена в таблице 2.2 – Среднесписочная численность работников.

Таблица 2.2 – среднесписочная численность работников

Наименование показателя			Ед. изм.	На 1.01.2010г.		На 1.01.2011г.		2010г. к 2009г., %
Среднесп.численн.			чел		79	72		91,1
Из них					78	71		91,0
Рабочие			чел.		54	49		90,7
Служащие			чел.		25	23		92,0
Из них руководители			чел.		11	9		81,8
Специалисты			чел.		15	14		93,3

Источник: собственная разработка по материалам предприятия

Среднесписочная численность работников на 1.01.11г. составила 72 человек, из них рабочих 49 человек, служащих 23 человека.

Производительность труда представлена в приложении В:

Выработано продукции в сопоставимой цене на 1 ППП 31,5 млн. руб., а на одного рабочего 45,7 млн. руб. против 24,5 млн. руб. и 35,4 млн.рублей соответствующего периода 2009 года. Производительность труда на 1 рабочего ППП увеличилась на 28,6%, а на 1 рабочего на 29,1% . Численность ППП уменьшилась и составила 71, а объемы производства увеличились на 17,1%.

Соотношение производительности труда и средней заработной платы представлено в таблице 2.3 – Соотношение производитнльности труда и заработной платы.

Таблица 2.3 – Соотношение производительности труда и заработной платы

	Показатели			един.	12 мес.	12 мес.	2010г.к
				измер	2009г.	2010г	2009г.%
Товарная продукция в действ. ценах				млн.р.	1813	2358	130,1
Среднесписоная численность ППП				чел.	78	71	91,0
Выработка продукции на 1 ППП				млн.р.	23,24	33,21	142,9
Среднемесячная зарплата 1 ППП				тыс.р	535,1	657,6	122,9
Отношение средней з/платы к				%	2,3	2,0	87,0
Выработке

Источник: собственная разработка по материалам предприятия

Среднемесячная заработная плата за декабрь 2010 года составила 848,6 тыс. руб., с начала года – 657,6 тыс. руб.

За 12 месяцев 2010 года произведено товарной продукции в действующих ценах на сумму 2358 млн. руб. Выработка на 1ППП составила 33,21 млн.руб. против 23,24 млн.руб. соответствующего периода 2009 года. Производительность труда увеличилась на 42,9%, а оплата труда на 22,9%. Опережающие темпы роста производительности труда над темпами роста средней заработной платы говорят о повышении эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии.

Справка о фактической себестоимости товарного выпуска за 12 месяцев 2010 года по изделиям представлена в приложении Г:

При объёме товарного выпуска 2358 млн. рублей себестоимость составила 2050 млн. руб., соответственно рентабельность товарной продукции сложилась на уровне 15% против 7,3% соответствующего периода 2009 года. На каждый рубль товарной продукции затрачено 87 копеек при плане 91 копейка и уровне прошлого года 93 копейки. Выпускаемые предприятием изделия в основном рентабельны.

Структура и динамика себестоимости представлены в таблице 2.4 – Структура и динамика себестоимости.

Таблица 2.4 – Структура и динамика себестоимости

					2009 год		2010 год
					млн.	удел.	млн.	удел.
					руб.	вес в с/б	руб.	вес в с/б.
1. Материальные затраты всего:					879	52,0	1095	53,4
в том числе: материалы					565	33,5	597	29,1
покупные изделия					242	14,3	385	18,8
топливо					41	2,4	48	2,3
электроэнергия					31	1,8	45	2,2
2. Амортизация					108	6,4	134	6,5
3. Расходы на оплату труда					463	27,4	538	26,2
4. Отчисления на соц.нужды					163	9,7	193	9,4
5. Прочие					76	4,5	90	4,4
6. Производств. себестоимость					1689	100	2050	100
7. Товарная продукция					1813		2358
8. Затраты на 1рубль товарной
продукции (руб.)					0,93		0,87

Источник: собственная разработка по материалам предприятия

Структура затрат предприятия по сравнению с январем-декабрем 2009г. существенно не изменилась. По прежнему наибольший уд. вес занимают материальные затраты 53,4% против 52% соответствующего периода 2009г.

Расходы на оплату труда снизились на 1,2 процентные единицы и составили 26,2% за счет уменьшения непроизводственных выплат, уменьшились и отчисления на социальные нужды на 0,3 процентные единицы и составили 9,4%.

Инвестиции в основной капитал за январь-декабрь составили 388 млн. руб.

Динамика затрат по калькуляционным статьям представлена в таблице 2.5 – Динамика затрат по калькуляционным статьям.

Таблица 2.5 – Динамика затрат по калькуляционным статьям

		2009 г.		2009 г.
№	Наименование показателей	млн.	удельн.	млн.	удельн.
п/п		руб.	вес в с/б	руб.	вес в с/б
1.	Сырьё и материалы	605	35,8	625	30,5
2.	Покупн.,комплектующ.,работы
	и услуги	242	14,3	405	19,8
3.	Возвратные отходы
4.	Топливо и энергия	16	0,9	28	1,4
5.	Основн.зар.плата производ.рабоч.	146	8,7	177	8,6
6.	Дополнит.зар.плата произв.рабоч.	40	2,4	41	2,0
	Налоги,отчислен.в бюджет и вне-	172	10,2	219	10,7
7.	бюджетные фонды
8.	Износ инструм и приспособлен.	19	1,1	19	0,9
9.	Общепроизводствен.расходы	135	8	157	7,7
10.	Общехозяйственные расходы	314	18,6	379	18,5
11.	Потери от брака
	Производственная себестоимость	1689	100	2050	100

Источник: собственная разработка по материалам предприятия

Доля сырья и материалов в себестоимости товарного выпуска уменьшилась и составила 30,5% против 35,8% соответствующего периода прошлого года, а покупные комплектующие работы и услуги увеличились на 5,5 процентных единиц. Доля основной заработной платы производственных рабочих снизилась на 0,1 процентных единиц и составила 8,6%, доля дополнительной заработной платы уменьшилась на 0,4 процентные единицы. Увеличилась доля топлива и энергии на 0,5 процентные единицы. Доля общепроизводственных расходов уменьшилась на 0,3 процентные единицы, а доля общехозяйственных снизилась на 0,1 процентные единицы.

По итогам производственно-хозяйственной деятельности заводом получена прибыль в размере 302 млн. руб. Чистая прибыль в целом по предприятию составила 149 млн. руб.

Результативность функционирования хозяйствования измеряется показателем рентабельности. Рентабельность реализованной продукции составила 14,8% против 8,9% соответствующего периода прошлого года. Рентабельность собственного капитала составила 0,02% (исходя из прибыли).

За январь - декабрь 2010 года получено выручки от реализации готовой продукции, товаров, работ, услуг на сумму 2803 млн.рублей и в номинальном выражении по сравнению с соответствующим периодом 2009 года увеличилась на 34%.

Дебиторская задолженность на 1.01.11г. – 369 млн.рублей в том числе просроченная 155 млн. рублей. Основные дебиторы: УП «Белкоммунмаш» - 54,4 млн.руб., ОАО «Белхозторг»- 51,3 млн.руб., СПК Страча – 17,8 млн.руб., ОАО УММ «МАПИД» - 22,2 млн., «Тантал-2» - 10 млн.руб.

Предприятие долгосрочными кредитами и займами на протяжении отчетного периода не пользовалось.

Кредиторской задолженность на 1.01.11г. – 160 млн. рублей в том числе просроченная 16 млн. рублей. Основные кредиторы: ООО «ЭФАтехно» – 10 млн. рублей, РУП ЖКХ – 13 млн. рублей. Дебиторская задолженность превысила кредиторскую в 2,3 раза.

Доля собственных оборотных средств в формировании текущих запасов и затрат составляет 82,8%. Коэффициент обеспеченности собственными средствами равен 0,82 (норматив не менее 0,3), что свидетельствует о том, что у организации достаточно собственных оборотных средств для ведения хозяйственной деятельности и обеспечения финансовой устойчивости. Коэффициент текущей ликвидности организации составил 5,8 (норматив 1,7). Коэффициент обеспеченности финансовыми обязательствами 0,044 (норматив не более 0,85), то есть предприятие способно рассчитываться по своим финансовым обязательствам.

Оборачиваемость оборотных средств представлено в таблице 2.6 – Оборачиваемость оборотных средств.

Таблица 2.6 – Оборачиваемость оборотных средств

Наименование				Ед.	12 мес.	12 мес.
				изм.	2009г.	2010г.
Выручка от реализации				млн.р	2092	2803
Однодневный оборот за год				млн.р	5,7	7,7
Среднее значение текущих				млн.р	561	769,5
активов оборот.средств
Оборачив.оборотн.средств				дней	98	100
Коэффициент оборачиваемости об. средств				К	3,7	3,6

Источник: собственная разработка по материалам предприятия

Оборачиваемость оборотных средств за 12 месяцев 2010 года составила 100 дней. Оборачиваемость увеличилась на 2 дня. Однодневный оборот увеличился на 1,4% и составил 7,7 млн.руб. против 5,7 млн.руб. в фактических ценах соответствующего периода прошлого года.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности за 12 месяцев 2010 года составил 9,9 против 10,5 соответствующего периода 2009 года.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности на 1.01.11г. составил 19,7 против 22,5 соответствующего периода прошлого года.

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала 0,87 против 0,75 соответствующего периода прошлого года.