5. Имущественное страхование. Характеристика видов и форм

Под имущественным страхованием подразумевается процесс заключения и исполнения договоров, в которых страховщик, за определенную премию, обязуется, при наступлении страхового события, возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя. По договору имущественного страхования м.б. застрахованы следующие интересы:

- риск утраты (гибели), недостачи, повреждения определенного имущества;

- риск ответственности по обязательствам, возникшим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу другого лица,

- риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в т.ч. риск неполучения ожидаемых доходов – предпринимательский риск.

Соотв-но в имущ.страх-и выделяют: страх-е имущ-ва, страх-е ответ-ти и страх-е, предпринимат.рисков. Страх-е имущ-ва в свою очередь делится на транспортное страхование, страхование имущ-ва юр. и физ. лиц.

Страх-е имущ-ва: Транспортное страхование: Объектами страхования являются любые самоходные транспортные средства, подлежащие гос регистрации (автомобили, автобусы, мототранспорт, тракторы). Договоры страхования заключаются в соответствии с видом транспортного средства: разный перечень рисков, разная вероятность, стоимость объекта страхования. По транспортным средствам учитывается полный пакет или выборочный перечень рисков. Перечень рисков, включенных в договор страхования, влияет на размер страхового тарифа и соответственно на размер страхового взноса. Различают два вида страхового покрытия: частичное (включает риски повреждения или уничтожения объекта, либо его частей в рез-те ДТП, пожара, стихийного бедствия, провала под лед) и полное (включает риски по частичному + угон). Транспортное страхование включает страхование наземного, воздушного, водного, железнодорожного транспорта, а также грузов. Специфические риски транспортного страхования: угон, ДТП, противоправное действие третьих лиц, авиапроисшествие, посадка на мель, затопление и т.п. Если объект меняет собственника, то договор расторгается или осущ-ся переуступка договора новому владельцу. Если стр-х случаев не произошло, тогда стр-ые выплаты не предполагаются. Договор страхования м.б. заключен на срок до 1 года. По данному виду страхования существуют 2 формы возмещения ущерба: денежная компенсация (при угоне или практически полном разрушении) и оплата ремонтных работ на станциях техобслуживания (при повреждения). Пример - КАСКО

Страхование имущества юридических лиц:Объектами страхования являются имущ интересы страхователя, связанные с владением и распоряжением имущества на случай его повреждения или уничтожения в рез-те пожара или иных рисков (здания, сооружения, оборудование, оборотные средства, сырье, запчасти, полуфабрикаты, готовая продукция, нематериальные активы). Не м.б. застраховано имущество, находящееся в зоне, которой постоянно угрожают данного рода стихийные бедствия (оползни, наводнения и т.д.). Имущество считается застрахованным только в технических помещениях, которые указаны в договоре. Имущество юл м.б. застраховано по основному и дополнительному договору. По основному договору – имущество, принадлежащее страхователю. По дополнительному – полученное по договору аренды; принятое для переработки, хранения, ремонта, перевозки; вывозимое на время проведение экспериментально-исследовательских работ и экспонируемые на выставках. Страховое покрытие включает те риски, ущербы от которых покрываются договором страхования. Для юл традиционный набор рисков включает 4 возможных – пожар, удар молнии, взрыв, падение пилотируемого летательного аппарата или его частей. Страховое покрытие распростаняется исключительно на место страхования, указанного в договоре. Кроме перечисленных выше рисков, имущество юл м.б. застраховано от рисков повреждения водой и боя оконного стекла, зеркал, ветрин (дополнительные риски), а также кражи. Страхователь обязан известить страховую организацию обо всех изменениях застрахованного имущества. Договор начинает действовать со дня поступления средств на расчетный счет страховщика.

Страхование имущества физических лиц: Проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и других неблагоприятных последствий.

Существуют следующие группы объектов: домашнее имущество; животные; строения. Объектами страхования домашнего имущества являются предметы домашнего обихода, принадлежащие страхователю на правах собственности, а также имущество, взятое в аренду или на прокат. По договору страхования могут быть застрахованы элементы отделки и оборудования жилых и нежилых помещений, посуда, книги, хозяйственный и спортивный инвентарь, мебель, одежда, музыкальные инструменты, ковры, ковровые покрытия, радио-теле-видео аппаратура. Домашнее имущество и отделка помещений могут быть застрахованы от следующих рисков: пожар, залив, повреждение, противоправные действия третьих лиц В страховании животных добавляются события гибели животных в результате болезни, несчастных случаев, а также вынужденного убоя по причине естественного характера или по распоряжению ветеринарной службы. При страховании строений считаются застрахованными его конструктивные элементы (фундамент, стены, перегородки, окна, двери, полы без отделочного покрытия, элементы крыши с кровлей, печь), внешняя отделка, внутренняя отделка (покрытие полов, потолков, стен), оборудование (отопление, водоснабжение, газоснабжение, электроснабжение, канализация). Страховым событием по страхованию строений, является уничтожение повреждение в результате пожара, взрыва, удара молнии, наводнения, землетрясения. В случае полного уничтожения (гибели) строения ущербом считается его страховая стоимость за вычетом стоимости сохранившихся элементов (если таковые имеются), годных для нового строительства, например фундамента. При повреждении строения ущерб равен стоимости затрат по его восстановлению в пределах суммы, не превышающей страховую стоимость строения.

Страховая сумма определяется стоимостью страх интереса ко времени наступления страхового случая. Страховая стоимость объектов недвижимости определяется как: 1) восстановительная ст-ь (т.е. сумма, необходимая для приобретения или изготовления нового объекта аналогичного вида и качества, за вычетом накопительного износа); 2) балансовая стоимость имущества; 3) рыночная ст-ь объекта.

Договор страхования имущества заключается на сумму не выше реальной стоимости имущества (если так то сделка будет ничтожной).

Страхование ответственности – это совокупность страховых операций, предусматривающая возмещение ущерба, нанесенного страхователем третьему лицу. При определении размера ущерба учитывается соучастие и совинность других лиц в причинении ущерба. Часто при страховании ответственности применяется франшиза.

Эти операции имеют специфический финансовый механизм:

На момент заключения договора страхования определяется статус третьего лица.

Основной целью договоров страхования этой группы является страхование устойчивой финансовой позиции страхователя при нанесении им ущерба третьему лицу.

Лицо, допустившее нанесение ущерба третьему лицу обязано этот ущерб возместить.

Среди операций по страхованию ответственности есть обязательная и добровольная формы.

ОСАГО. Этот вид в РФ обязательный, причем четко определен статус третьего лица – это пешеходы или владельцы других автотранспортных средств.

Страхование профессиональной ответственности

(гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков работ, товаров, услуг).

По отдельным направлениям осуществляется в обязательной форме (оценщики, риэлторы, адвокаты, нотариусы).

Страхователем выступает производитель товаров, услуг, а третьим лицом – потребитель, которому может быть нанесен ущерб в результате использования этих товаров, работ, услуг.

Страхование за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательно по договору, страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицом), страх-е гражданской ответ-ти орг-ций., эксплуатирующих опасные объекты.

Третьим лицом выступают контрагенты страхователя по заключенным договорам.

Страхование предпринимательских рисков

Это совокупность операций страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в результате полной или частичной компенсации за потери документов или появление дополнительных расходов.

Объектом страхования при страховании предпринимательских рисков выступает предпринимательская деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода. Ответственность страховой организации по страхованию предпринимательских рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий для осуществления предпринимательской деятельности.

1.Экономическая сущность и роль бюджета в экономике.

Бюджет (в соответствии с БК РФ) – форма образования и расходования фонда денежных средств, предназн-х для финансового обеспечения задач и функций гос-ва и местного самоупр. Основной недостаток данного определ закл в том, что оно подчеркивает формальную сторону бюджета, не затрагивая его глубинную экономическую сущность. Экономичекое содержание и сущность б-та обусловлены природой и функциями гос-ва, которе нуждается в денежных ресурсах для их осущ, б-т является финансовой категорией. Это подтверж тем, что все признаки категории «финансы» в полной мере м.б. отнесены к категории «б-т»: 1) Денежных характер (доходы в б-т поступают в денежной форме в виде налогов и неналог поступл, а финансир расходов предполаг их списание со счета б-та в виде определ суммы денежных средств); 2) Императивность (посредствам б-ных отношений устанавливаются прямые связи государства со всеми участниками общественного воспроизводства); 3) Перераспределит природа; 4) Формирование и исп денежных фондов (б-т представляет собой совок денежных средств, аккумулируемых на уровне государства).

Признаки бюджета:

1. Экономический признак: б-т – это денежные отношения, возник между государством, субъктами хоз деятельности и населением по поводу формиров и исп централизованного денежного фонда государства.

2. Организационный признак: б-т организован как смета доходов и расходов гос-ва на определ период. Б-т не следует понимать как роспись доходов и расходов. Однако нельзя отрицать взаимосвязь понятий «б-та» и «роспись». Роспись – документ, который составляется на основе б-та, представляет собой по квартальное распределение доходов и расходов.

3. Нормативный признак: б-т – это основной фин план гос-ва на определенный период. Он имеет силу закона, т.е. является юридическим документом.

4. Материальный признак: б-т – это совокупность денежных средств.

5. Регулирующий признак: б-т оказывает определяющее влияние на соц-эконом процессы, происх в стране, т.е. явл инструментом реализ гос финансовой политики.

Являясь финансовой категорией, б-т выполняет функции присущие категории «финансы»: формирование денежных фондов (выполняют б-ные доходы), использование денежных фондов (выполняют конкретные направления б-ных расходов) и контрольная функция (контроль за поступлением доходов и целевым использованием б-ных средств).

Бюджетное закон-тво и бюджетная практика различают «государственный бюджет» и «бюджет государства». «Государственный бюджет» – это федеральный бюджет, а «бюджет государства» – это консолидированный бюджет (т.е. федеральный бюджет + бюджеты 83 субъектов РФ-это свод бюджетов всех уровней).

Сущность любой финансово-экономической категории, в том числе и бюджета, проявляется в ее функциях. Бюджету присущи следующие функции:

• Образование основного централизованного фонда денежных средств.

• Расходование бюджетного фонда.

• Контрольная.

Первую функцию выполняют бюджетные доходы (налоги, неналоговые поступления, займы). Вторую функцию бюджета выполняют конкретные направления бюджетных расходов по отраслям хозяйства, учреждениям социальной сферы, экономическим регионам. Контрольная функция бюджета создает условия для контроля за поступление доходов и целевым использованием бюджетных средств.

• Перераспределение стоимости ВВП.

• Бюджет – оценка фин. состояния гос-ва.

• Бюджет – это оценка экон., соц. и политического положения в стране.

• Бюджет – это фин. рычаг в системе управления.

• С помощью бюджета реализуется экон. политика на предмет реализации намечаемых и проводимых реформ.

Роль бюджета в эконом обуславливается в первую очередь значительными объемами перераспредел через бюджетную сист денежных средств. По эконом содерж бюджет гос-ва – часть созданного ВВП. Бюджет формируется в процессе распредел ВВП на различные фонды, которые полностью или частично могут направляться в бюджет. Главным элементом эконом стратегии гос-ва является определение того, какая часть ВВП будет направлена в бюджет (доля ВВП, перераспределяемая через б-т):

- Классическая рыночная экономика (доля ВВП 9-20%) – минимальное влияние б-та на экономику страны (государство не может оказывать серьзного влияния);

- Командно-административная экономика (доля ВВП 30-90% - чем больше доля, тем большее влияние оказывает бюджет (государство финансирует почти все – 90%);

- Современные рыночная экономика (20-30%)

В РФ доля составляет 35-37%.

Гос-во через б-т оказывает влияние на наиболее важные приоритетные отрасли эконом страны. Чем ниже удельный вес бюджета в ВВП, т.е., чем меньше бюджет берет на себя регулирующую функцию, тем выше темпы эконом развития страны.

Виды бюджетного перераспределения:

1) Межотраслевой

1.1) Финансирование общественно необходимых производств и отраслей. Объект - с/х, почтовая и телеграфная связь, транспорт, ЖКХ, дорожное хоз-во. Цель – обеспечение покрытия необходимых расходов для сохранения необх уровня определенных услуг (в условиях низкой рентаб или убыточности отрасли, отсутствия возможностей для полного самофинансир). Инструментарий – прямое финансирование, налоговые льготы, целевые программы, бюджетный кредит.

1.2) Финансирование приоритетных отраслей и производств. Объект – ВПК, металлургия, авиастроение, сырьевое общество, наукоемкие технологии. Цель – сохранение лидирующих позиций гос-ва и прирост налоговых поступлений. Инструментарий – налоговые льготы, целевые программы, налоговые и б-ные кредиты.

1.3) Финансирование социальной сферы. Объект – наука, здравоохранение, культура, спорт. Цель – обеспечение установленного гос-вом уровня социальных услуг. Инструментарий – б-ное финансирование, налоговые льготы, целевые программы.

1.4) Финансирование необходимых институтов гос-ва. Объект – армия, судебная система, органы управления за рубежом (консульство). Цель – обеспечение основных функций гос-ва. Инструментарий – б-ное финансирование, целевые программы.

2) Межтерритор. Объект – территории, не обладающие достаточными ресурсами для финансир необходимых расходов. Цель – выравнивание эконом условий, обеспечение равнодоступности соц услуг. Инструментарий – различные по характеру и назначению фонды фин поддержки (фонд фин поддержки регионов, фонд софинансирования соц расходов, фонд регионального развития).

3) Между категориями населения. Объект – отдельные категории граждан: а) имеющие определенный соц статус (гос служащие, военнослужащие, милиционеры); б) не имеющие возможность обеспечить определенный уровень доходов (дети-сироты). Цель – а) обеспечение гос-вом обязательств; б) соц поддержка граждан. Инструментарий: 1. Прямое гос финансирование (регулярные или разовые) – пенсия, стипендия; 2. Перечисление средств предприятиям, оказывающим услуги по льготным ценам; 3. Перечисление средств на индивидуальные счета граждан.