11. Понятие кредитных отношений. Функции, принципы и формы кредита.

Кредит - это форма движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. При его помощи свободные денежные средства в рамках экономической системы аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, передаваемый за плату во временное пользование. Кредит - это движение ссудного капитала, т.е. движение денежного капитала от кредитора к заемщику на условиях срочности (возвратность можно рассматривать как необходимое условие срочности), платности, обеспеченности. Факторами возможности и необходимости существования кредита являются особенности товарного производства, обуславливающие появление временно свободных денежных средств с одной стороны и временных недостаток денежных средств у субъектов экономики с другой стороны:

1. Неравномерность производственных процессов (сезонность отраслей), когда у одних предприятий реализация товара и приток денежных средств происходит регулярно, а у др. нет и получается различная скорость оборачиваемости капитала.

2. Наличие в обществе таких категорий расширенного воспроизводства как прибыль и амортизация.

3. Возможность больших разовых поступлений денежных средств (гонорары, выигрыши, и т.п.).

В современной экономике необходимость существования кредита диктуется различной скоростью оборачиваемости средств в процессе их кругооборота. В экономике известны лишь два источника привлечения денежных средств: бюджетные ассигнования и кредитование. Первый возможен для ограниченного круга субъектов. Таким образом кредит можно назвать единственным реальным внешним источником денежных средств для любого субъекта экономики.

Причины необходимости кредита:

- формирование начального капитала для реализации производственного процесса

- покрытие возможных финансовых проблем в результате неритмичного сбыта продукции или в иных случаях, приводящих к сбоям в кругообороте средств.

- наличие сезонных и иных производств с длительным циклом преобразования стоимости из сферы производства в сферу обращения и обратно.

Функции кредита:

1. аккумуляция временно свободных денежных средств

2. перераспределение. Посредством ее реализации осуществляется перераспределение капитала между территориями и отраслями. Между отраслями - перелив капитала осуществляется между отраслями с низким уровнем рентабельности и высокорентабельными. Между территориями - перелив капитала зависит от различного уровня промышленного производства, структуры производства, концентрации производства и банковского капитала.

3. замещение наличных денег и сокращение издержек обращения. Она связана с существованием кредитных денег, благодаря чему происходит сокращение издержек в обращении. Кредитная эмиссия может быть как со стороны государства, выпускающего банкноты, так и со стороны других субъектов экономики, которые выпускают в обращение векселя и чеки.

Дискуссионность функций кредита: У разных авторов различные версии сколько выделять функций кредита. + некоторые выделяют контрольную.

Формы кредита:

1. коммерческий кредит- кредит в товарной форме между хозяйствующими субъектами в виде отсрочки платежа за поставленные товарно-материальные ценности. (вексель, лизинг, факторинг)

2. государственный кредит - заемщик или кредитор государство.

3. Банковский кредит – основная форма кредита. (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный)

4. потребительский кредит – заемщик физическое лицо. Цель кредита – потребление.

5. Международный кредит – кредиторы и заемщики – государства.

Принципы кредита

1. Срочность (возвратность) кредита – кредит должен быть возвращен в определенный срок.

2. Платность – за пользование кредитом вноситься плата.

3. Обеспеченность – первичное и вторичное обеспечение. Первичное – денежный поток заемщика, который завершается приростом стоимости. Вторичное – вещный капитал, т.е. имущество клиента или иные меры позволяющие вернуть ссуду и проценты (залог, заклад, гарантия, поручительство)

4. планово-целевой характер использования кредита – кредит используется на те цели, на которые испрашивается заемщиком.

Дискуссионность принципов кредита: У разных авторов различные версии сколько выделять принципов кредита. Все выделяют возвратность (включая срочность) и платность. Некоторые срочность выделяют отдельным принципом. Все также выделяют принцип обеспеченности. Некоторые выделяют целевой характер. + некоторые выделяют принципы дифференцированности, аккумуляции и перераспределения ресурсов.

Можно отметить, что в научных кругах вопросы принципов и функций кредита являются дискуссионными. Например, Московская школа не выделяет, как функцию, аккумуляцию временно свободных денежных средств. В московской трактовке эта функция размыта между двумя - экономия издержек обращения и ускорение концентрации капитала. Однако эти функции по отдельности не являются сущностной характеристикой кредита, как экономической категории.

Формулировки перераспределительной функции, в понимании Московской и Санкт-петербургской и Екатеринбургской школы, почти что копируют друг друга. Правда профессор Л.А. Дробозина по значимости ставит эту функцию на первое место, а академик А.Ю. Казак на второе.

Представители московской школы начинают перечень принципов с принципа возвратности кредита. Он выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов. Конечно, в условиях административно-командной системы, в нашей стране существовало понятие «безвозвратной ссуды». Эта форма имела довольно широкое распространение, особенно в аграрном секторе. Однако по своей сути такие «кредиты» не что иное, как дополнительная форма субсидий. В условиях рыночной экономики понятие «безвозвратной ссуды» теряет смысл. С существованием принципов срочности, платности, обеспеченности и целевым характером согласны представители всех экономических школ.