Формы безналичных расчетов
Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, о переводе определенной денежной суммы на указанный счет получателя, открытый в данном, или ином банковском учреждении. Данное поручение подлежит исполнению банком в установленный срок (как правило, не позднее следующего операционного дня). «+» простота документооборота; «-» риски на плательщике
1. – представление юридическим лицом платежного поручения в обслуживающий его банк для совершения расчетов; 2. – совершение расчетной сделки путем проведения межбанковского денежного перевода посредством корреспондентских отношений кредитных институтов; 3. - зачисление полученной суммы на расчетный счет получателя средств.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи. При осуществлении расчетов с помощью аккредитива, в сделке участвуют три (иногда четыре) стороны: - получатель денежных средств, то есть поставщик товара или услуг; - плательщик по сделке, то есть покупатель товара или услуг; - банк плательщика, или банк - эмитент; - банк, которому поручено исполнение аккредитива (исполняющий банк). Среди всех форм безналичных расчетов хозяйствующих субъектов аккредитив выделяется сложным документооборотом и высокими издержками на проведение самой расчетной сделки.
1.Расчет начинается с сообщения поставщика товара (то есть получателя денежных средств при проведении расчета) плательщику о том, что заказанный товар к отгрузке готов и необходимо готовить средства для проведения расчетов за него. 2. Получив сведение о готовности заказанного товара, плательщик обращается в банк с заявлением для оформления аккредитива. 3. Факт открытия аккредитива сообщается банком-эмитентом банку-поставщика. 4. а тот, в свою очередь, извещает получателя. 5. Получив сообщение об открытии аккредитива, поставщик товара проверяет все условия его исполнения и в случае согласия с ними отгружает товар (оказывает услуги или выполняет работы) в пользу плательщика. 6. Осуществив отправку груза плательщику, поставщик собирает пакет документов, свидетельствующий о том, что сделка выполнена им в полном соответствии с заключенным договором. Собранные документы передаются в банк для проверки и осуществления расчета. 7. Проверив полученный пакет документов банк получателя передает документы для проведения платежа в банк плательщика. Возможна ситуация, когда средства для оплаты поставляемого товара (оказываемых услуг, выполняемых работ) размещаются в банке поставщика. В такой ситуации аккредитив считается покрытым, то есть размещенным в банке, обслуживающем расчетный счет поставщика, или уполномоченный им для проведения расчетов по аккредитивной сделке. В указанном случае стрелкой 7 отражается сообщение данного банка (исполняющего банка) банку плательщика об использовании аккредитива по заключенной сделке. 8. В завершении аккредитивной сделки банк плательщика извещает своего клиента о факте проведенного расчета. 9. Данной операцией период расчета по аккредитиву можно считать законченным, если реально списываемая с аккредитивного счета сумма не меньше той, которая была забронирована первоначально. Если же на аккредитивном счете после совершения расчетов остается неиспользованная сумма, а так же в случае неисполнения сделки, или истечения срока действия аккредитива, клиент (плательщик) вправе обратиться к своему банку о перечислении оставшейся суммы на его расчетный счет. 10. В случае использования покрытого аккредитива, банк плательщика обращается в исполняющий банк за указанными средствами. После этого можно считать аккредитив закрытым. В системе безналичных расчетов РФ могут применяться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные), то есть такие аккредитивы, по которым банк-эмитент перечисляет депонированную сумму в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Непокрытые (гарантированные) аккредитивы предполагают возможность списания суммы сделки с корреспондентского счета банка-эмитента в исполняющем банке с целью исполнения аккредитива по требованию получателя. Источником покрытия данного списания для банка-эмитента является сумма, перечисленная ранее с расчетного счета плательщика. Отзывной, то есть такой аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывный аккредитив предполагает, что его отзыв (отмена) может быть произведен только с согласия получателя средств. Любой аккредитив является отзывным, если его безотзывный характер не отмечен в утвержденных условиях открытия конкретного расчетного документа. Подтвержденный аккредитив предполагает, что безотзывный характер аккредитива подтверждается исполняющим банком по просьбе банка-эмитента. В данном случае изменение условий аккредитива возможно только при наличии согласия исполняющего банка. Основным недостатком аккредитивной формы расчетов можно назвать значительный документооборот и замедление товарооборота, которое наступает вследствие двух фактов: во-первых, средства со счета плательщика списываются еще до начала отгрузки товара со склада поставщика (до момента начала оказания услуг или выполнения работ); во-вторых, поставщик не начинает выполнять условия хозяйственного договора до момента открытия аккредитива в его пользу.
Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование получателя средств по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Одной из существенных составляющих расчетов платежными требованиями является соблюдение правила акцептования плательщиком обязательств, выставленных на него для оплаты. Акцепт (от латинского acceptus – принятый) означает согласие, принятие плательщиком обязательств для исполнения. с Действующим «Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации», применяется «молчаливый акцепт». Эта ситуация, при которой платежный документ считается акцептованным плательщиком, если в установленный законом срок не был заявлен отказ от его оплаты (полный или частичный).
1 исполнение поставщиком хозяйственного договора перед плательщиком. Договор может заключаться в поставке товара, оказании услуг или выполнении работ. 2. Выполнив условия договора, поставщик выставляет платежное требование. 3. Проверив правильность заполнения расчетных документов, соответствие их требованиям Центрального банка, банк-эмитент направляет платежное требование исполняющему банку. 4. Получив платежные требования на имя своего клиента, исполняющий банк извещает об этом своего клиента (плательщика) и устанавливает срок акцепта (если поставщик не установил его самостоятельно). 5. В приведенной схеме акцепт плательщиком выставленного требования показан стрелкой 5. 6. перечисление средств из исполняющего банка банку-эмитенту. 7. Далее средства зачисляются на расчетный счет получателя средств.
Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке. В соответствии с «Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации» инкассовые поручения могут применяться в следующих случаях: - когда порядок бесспорного взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции (в этом случае в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на закон); - для взыскания по исполнительным документам (с обязательной ссылкой на дату выдачи и всех реквизитов исполнительного документа, чаще всего с приложением подлинника исполнительного листа); - когда банку, обслуживающему плательщика, предоставлено право на списание денежных средств с его счета в бесспорном порядке (например в случае погашения срочных обязательств по выданному ранее кредиту).
Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую ничем не обусловленное распоряжение владельца счета чекодателя банку, хранящему его счет, произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Выделяют несколько видов чеков: именные – чеки, выписанные на определенное лицо; ордерные – чеки, выписанные в пользу какого-либо лица; предъявительские – чеки, позволяющие провести расчетную операцию с любым лицом, предъявившим данный документ; банковские – чеки, выписанные банками для проведения взаимных расчетов; акцептованный – чек, обеспеченный банковской гарантией выполнения расчетной сделки в пользу чекодержателя; дорожный – особая разновидность чека, позволяющая проводить широкую гамму расчетов физическими лицами при международных поездках. Представляет собой безусловное денежное обязательство выплатить указанную в документе сумму лицу, чья подпись соответствует той, которая размещается в образце чек в момент его покупки. Данный вид чеков можно считать аналогом наличных денег или альтернативой использования пластиковых расчетных карт.
1. – конкретное лицо размещает свой депозитный вклад в банке и получает чековую книжку для осуществления расчетов безналичным порядком при товарно-расчетных сделках. 2. – плательщик (чекодатель) производит расчет со своим контрагентом за поставленные товарно-материальные ценности или оказанные услуги чеком; 3. – получатель средств (чекодержатель) предъявляет данный чек для проведения оплаты в свой банк, 3а. – возможно и непосредственное обращение чекодержателя в банк чекодателя для проведения расчетной сделки; 4. – банк чекодержателя предъявляет чек для оплаты от имени своего клиента в банк чекодателя; 5. – средства перечисляются на расчетный счет чекодержателя.
Организация межбанковских расчетов в России. Роль ЦБ в организации эффективной системы межбанковских расчетов. Международные межбанковские корреспондентские сети. Расчеты посредством телекоммуникационных систем.
Под межбанковскими расчетами обычно понимают безналичные расчеты между кредитными организациями как внутри национальной экономики, так и за ее пределами. А безналичные расчеты, в свою очередь, представляют собой денежные расчеты путем записи по банковским счетам в процессе списания средств со счета плательщика и зачисления на счет получателя.
Система б/н расчетов представляет собой совокупность принципов организации расчетов, а также требований, предъявляемых к расчетам в соответствии с конкретными условиями хозяйствования, формами и способами расчетов. Как раз на этапе установления стандартов осуществления расчетов, правил, форм, унифицированных документов, в соответствии с которыми осуществляются б/н расчеты, и проявляется роль Центрального банка. В то же время, ЦБ выступает в роли контролирующего органа за надлежащей организацией и процедурой проведения расчетов коммерческими банками.
В основе всей системы межбанковских расчетов лежит корреспондентский счет – это счет одного банка в другом банке. Все кор. счета делятся на 2 вида: счета ЛОРО и счета НОСТРО.
Счета ЛОРО – счет чужого банка в нашем или наш дебетовый счет в чужом банке. (пассив)
Счет НОСТРО – наш счет в чужом банке или чужой дебетовый счет в нашем банке. (актив)
Вся совокупность межбанковских расчетов делиться на 3 группы: 1. прямые корреспондентские отношения; 2. через посредника 3. через коммерческого посредника.
Прямые – используются межбанковские расчетные сети. Самая древняя форма.
Через посредников – либо через ЦБ (РКЦ) либо через клиринговые палаты и другие ком. банки.
Платежные системы оцениваются по параметрам скорость и надежность.
Принципы работы – НЕТТО и БРУТТО расчеты. НЕТТО – осуществляется расчет сначала документами, а потом деньгами. (надежность) Каналы денежного обращения освобождаются от лишних денежных потоков. Минус – до сеанса с РКЦ платежи стоят. БРУТТО – валовые платежи в режиме реального времени. Большая скорость, но небольшая надежность, так как каналы переполнены и задействованы полностью.
Роль ЦБ в организации межбанковских расчетов. Вся Россия разбита на 1300 банковских округов. В каждом есть РКЦ. Все РКЦ связаны счетами МФО. Каждый ком. Банк имеет 1 счет в РКЦ и может рассчитываться через него со всеми банками России. ЦБ хочет перейти на систему, когда вместо 1300 РКЦ будет 1 ФРЦ в котором будут держать свои кор. счета все банки России. В РФ законодательно закреплено, что при регистрации нового банка или филиала ему открывается единственный счет в РКЦ, и все платежи проводятся только через этот основной счет РКЦ. В свою очередь, система РКЦ построена по окружному принципу (принципы Бисмарка построения окружной системы центрального банка) и все РКЦ связаны счетами межфилиальных расчетов. Т.е. все должны РКЦ и РКЦ должен всем. Основным преимуществом системы РКЦ является ее высокая надежность, т.к. ни посредник, ни участники расчетов не несут рисков и работают только в пределах остатков на корреспондентских счетах.
Клиринг немного замедляет платежи за счет промежуточных вычислений при сеансах клиринга и оформления краткосрочных овердрафтов при недостатке сумм на счетах, но и валовая система расчетов требует огромных вычислительных мощностей на обработку большого числа платежей.
Межбанковские сети развиваются с 70-х годов и денежной нагрузки не несут. Это сети, которые несут информацию и соединяют банковские серверы.
Международные банковские сети.
Система TARGET – это система межбанковских расчетов действующая в евро на условиях валовых платежей в режиме реального времени. Решает две главных задачи – служит инструментом проведения единой валютной политики Евросоюза и обеспечивает ускоренное прохождение международных платежей между европейскими участниками. Представляет собой трехзвенную структуру - 1. национальные системы валовых расчетов в режиме реального времени; 2. взаимосвязи национальных систем между собой 3. взаимоотношения национальных систем с европейским центральным банком. Члены платежной системы TARGET – европейские национальные системы валовых расчетов в режиме реального времени. Различия во внутренней организации систем расчетов предопределили необходимость унификации сообщений для TARGET о проведении платежей. Это происходит на уровне национального ЦБ. Минимальной суммы платежа нет, но высокая стоимость предопределяют мин. сумму расчета в размере 100 тыс. евро. Суть этой системы в иерархии уровней системы расчетов, на верхнем уровне находится собственно расчетная сеть TARGET, далее к ней подключаются сегменты систем валовых расчетов реального времени национального уровня, а в национальных системах уже открыты корсчета всех банков, работающих в конкретной стране.
2. Крупнейшей международной компьютерной сетью является S.W.I.F.Т, соединяющая оптическими кабелями целые континенты. Расчеты в этой сети могут идти только по прямым корреспондентским отношениям между организациями, сеть насчитывает порядка 3000 абонентов. Сеть SWIFT. Создание - Май 1973 года. Начало функционирования – 1977 год. Ею охвачены практически все страны. Практически представлены 15 тысяч банков. С каждый банком заключаются прямые корреспондентские отношения. По сети только общение. Очень дорогая сеть. Работает без остановок с середины 80-х годов. Основные направления: предоставление телекоммуникационного обслуживания банков с соблюдением условий надежности, конфиденциальности, оперативности; стандартизация форм и методов обмена финансовой информацией. В организационном плане это АО, в которое входят банки-участники расчетов. Штаб квартира в Бельгии.
3. система SHIPS SHAPS. Американская система 70-е годы. Как альтернатива государственным сетям для проведения крупных платежей (до 10 млрд. долларов). Основное назначение данной платежной системы – проведение расчетов по международным валютно-кредитным операциям, а также евродолларовые операции. В эту систему входят 11 банков. Система функционирует как клиринговое учреждение, т.е. дебетуя отправителя, она одновременно кредитует получателя данного платежа. Платежи проводятся в момент получения извещения о трансакции, если они поступили в течение расчетного периода. Система напрямую соединена к Федеральному резервному банку Нью-Йорка.