2.2 Расчет численности работающих

Расчет численности работающих производится с целью определения затрат на разработку программного продукта.

Расчет может производится следующими способами:

- Согласно штатному расписанию.

Штатное расписание - организационно-распорядительный документ, который отображает структуру компании, численность отделов и сотрудников, а также размер их заработных плат. Кроме этого, оно включает в себя учет всех дополнительных выплат сотрудникам.

- Исходя из производственной необходимости и целесообразности.

Производственная необходимость — чрезвычайные

производственные обстоятельства, которые нельзя было предусмотреть и которые дают работодателю дополнительные права в целях предотвращения либо устранения их последствий.

- Исходя из общей трудоемкости производственной программы и годового фонда рабочего времени.

В разработке участвуют следующие категории персонала:

• Руководители;

• Специалисты.

Мы будем рассчитывать численность работающих согласно штатному

расписанию.

Таблица – Штатное расписание

Наименование должности	Категория	Количество единиц в штатах	Оклад (руб.)
Руководитель	Руководители	2	15000
Техник-программист	Специалисты	1	8000
Итого		3	23000

Программу будут разрабатывать 3 человека: техник – программист и 2 руководителя.

2.3 Расчет фонда заработной платы

Заработная плата — денежная компенсация, которую работник получает в обмен за свой труд. Зависит от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполнения работы. Рассчитывается, исходя из фонда оплаты труда, оклада, премии, а также дополнительной заработной платы.

Таблица - Расчет фонда оплаты труда.

Должность	Численность	Месячный оклад,руб-	Премия (20% от основно го оклада), руб.	Дополнит. з/п (15% от оклада и премии) , руб-	ФОТ, руб.		Средняя месячная з/п, руб-
					Месячный	Годовой
Руководит ель	2	зоооо	6000	5400	41400	496800	20700
Техник- программист	1	8000	1600	1440	11040	132480	11040
Итого:	3				52440	629280	17480

ФОТ рассчитывается по следующим формулам:

Месячный оклад (руб.) = Оклад (из табл. №2)* Численность (из табл. №2).

Премия (руб.)= Месячный оклад * 0,2.

Дополнительная з/п (руб.) = (Месячный оклад + Премия) * 0,15.

ФОТ месячный (руб.) = Месячный оклад + Премия + Дополнительная з/п.

ФОТ годовой (руб.) = (ФОТ месячный) * 12.

Средняя месячная з/п (руб.) = (ФОТ месячный) : Численность разработчиков.

2.4 Расчет сметной стоимости программы

1. Себестоимость — все издержки (затраты), понесённые предприятием на производство и реализацию (продажу) продукции или услуги.

Себестоимость любого изделия можно подсчитать по статьям затрат или по статьям калькуляции. В своем курсовом проекте я решил использовать способ подсчета себестоимости по статьям калькуляции.

Себестоимость продукции можно существенно снизить, организовав непрерывный технологический процесс, увеличив производительность труда. Это приведет к увеличению выпуска продукции, а следовательно и к снижению ее себестоимости.

Сметная стоимость включает затраты на разработку и внедрение программного продукта в денежном выражении и состоит из прямых и накладных расходов, а также плановых накоплений.

Результаты расчета сметной стоимости программы приведены в таблице №.

№ п/п	Наименование статьи	Сумма, руб	Удельный вес, %
1	Материалы	4900	4,97
2	Затраты на специальное оборудование	2468,64	2,51
3	Заработная плата	48396,60	49,16
3.1	Прямая заработная плата	35070
3.2	Премии	7014
3.3	Дополнительная заработная плата	6312,60
4	Отчисление на социальные нужды	14518,98	14,75
5	Страхование от несчастных случаев	96,79	0,1
6	Накладные расходы	28056	28,50
7	Итого затрат	98437,01	100
8	Прибыль	34452,95
9	Сметная стоимость	132889,96

Расчет затрат на материалы

Таблица – Расчет затрат на материалы

№ п/п	Наименование материальных ценностей	Количество, шт. (уп.)	Цена за штуку (упаковку), руб	Всего, руб.
1	Картридж для принтера	1	1500	1500
2	Бумага	2	200	400
3	Флеш - накопитель	5	600	3000
Итого:				4900

2. Затраты на специальное оборудование

Представляют собой затраты, связанные с использованием ЭВМ (стоимость машинного времени и продолжительность отладки на стадии технического и рабочего проекта).

Формула для расчета затрат на специальное оборудование:

Зсо=Sм-ч*Тожид*8, (2)

где Sм-ч- стоимость машино – час, руб.;

Тожид - ожидаемое время выполнения работы, чел./дн.

Формула для расчета стоимости машино – часа:

Sм-ч=Sрм+Sинф+Sэ+Sа, (3)

Sрм – затраты на ремонт, руб./час;

Sинф – затраты на носители и материалы, руб./час;

Sэ – затраты на электроэнергию, которую потребляет ЭВМ, руб./час;

Sа – амортизация вычислительных средств, руб./час.

Формула для расчета затрат на ремонт:

Sрм=(Спэвм*Рт):Фг, (4)

где Спэвм – балансовая стоимость ЭВМ, руб.;

Рт – коэффициент технического ремонта;

Фг – годовой фонд времени работы ЭВМ, час.

Формула для расчета затрат на носители и материалы:

Sинф=(Спэвм*Рн):Фг, (5)

Где Рн – коэффициент, учитывающий затраты на носители и вспомогательные материалы.

Формула для расчета затрат на электроэнергию:

Sэ=Σq*N*SкВтч, (6)

где q – число ЭВМ;

N – потребляемая мощность (0,3 к Вт*час);

SкВтч – стоимость одного киловатт – часа электроэнергии.

Формула для расчета отчислений на амортизацию вычислительных средств:

Sa=(Спэвм*На):(Фг*100%), (7)

где На – норма амортизации.

Расчет затрат на специальное оборудование:

Sрм=(32000*0,01):1813=0,18 руб./час.

Sинф=(32000*0,05):1813=0,88 руб./час.

Sэ=1*0,3=0,90 руб./час.

Sа=(32000*12,5):(1813*100%)=2,21 руб./час.

Sм-ч=0,18+0,88+0,90+2,21=4,17 руб.

Зсо=4,17*74*8=2468,64 руб.

Таким образом, затраты на специальное оборудование составляют 2468,64 руб.

Расчет заработной платы

• расчет прямой заработной платы

Таблица – соотношение трудоемкости выполнения работ по исполнителям.

Исполнители	Стадии разработки
	ТЗ	РП	ВН
Руководитель	30%	10%	80%
Технический программист	70%	90%	20%
Итого:	100%	100%	100%

Трудозатраты каждого исполнителя вычисляются в соответствии с его процентом участия в данном этапе разработки.

Среднедневная заработная плата = Оклад (таблица №2):количество рабочих дней в месяце

Заработная плата = (Среднедневная з/п )*трудозатраты

Тр.з. – трудозатраты на выполнение каждого из этапов разработки (таблица 1, ТЗ=10 чел/дн., РП=42 чел/дн., ВН=16 чел/дн.).

Таблица - вычисление прямой заработной платы

Исполнители	Среднедневная з/пл., в руб.	Всего		Стадии разработки
				ТЗ		РП		ВН
		Тр.З., чел/дн	З/пл, руб	Тр.З., чел/дн	З/пл, руб	Тр.З., чел/дн	З/пл, руб	Тр.З., чел/дн	З/пл, руб
Руководитель	750	20,2	15150	3	2250	4,4	3300	12,8	9600
Техник - программист	400	49,8	19920	7	2800	39,6	15840	3,2	1280
		70	35070	10	5050	44	19140	16	7740

Среднедневная заработная плата для Руководителя = 15000: 20 = 750 руб./день.

Среднедневная заработная плата для Технического программиста = 8000:20 = 400 руб./день.

Исходя из расчетов, прямая заработная плата составляет 35070 рублей.

• Расчет премии

В соответствии с условиями труда премия составляет 20% от прямой заработной платы.

Премия = (Прямая з/п) *0,2 = 35070* 0,2 = 7014 рублей.

• расчет дополнительной заработной платы

В соответствии с условиями труда дополнительная заработная плата составляет 15% от прямой заработной платы и премии.

Дополнительная з/пл = (прямая з/п + премия)*0,15=(35070+7014)-0,15=6312,60 руб.

Итоговая заработная плата:

Прямая з/пл + дополнительная з/пл = 35070+6312,60=48396,60 руб.

3. расчет отчислений на социальные нужды

Суммарные отчисления на социальные нужды (отчисления в ПФРФ, ФССРФ, ФОМС) составляют 30% от итоговой заработной платы.

Отчисления = 48396,60*0,3=14518,98

4. расчет отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве

Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве составляют 0,2% от итоговой заработной платы.

Отчисления = 48396,60*0,002=96,79 рублей.

Итого налогов с заработной платы:14518,98+96,79=14615,77 руб.

5. расчет накладных расходов

Накладные расходы составляют 80% от прямой заработной платы и включает аренду помещений, отопление, освещение и затраты на содержание служб предприятия.

Расходы = 35070*0,8=28056 руб.

6. расчет целевой прибыли в зависимости от уровня рентабельности

Прибыль = (уровень рентабельности)*(итого затрат)=0,35*98437,01=34452,95 руб.