- •1. Організація облікового процесу в банках
- •2.Сист рахунків бо в банках
- •3.Банківська документац та її обл..
- •4.Основний та додатк капітал банку.
- •5.Облік операц із формув ск
- •6.Порядок виконання оп касами операц з прий та видачі готівки
- •7.Порядок викон вечірн касами операц прийм видачі готівки.
- •8.Порядок інкасац грош виручки, перевезення,пересилан цінностей.
- •9. Порядок видачі підкріплень банківським установам.
- •10. Емісійно-касова робота банк установ та забезпечення збереження цінностей.
- •11.Облік касових операц для задоволення власних потреб банку.
- •12. Облік розрах операц банку(плат дорчення, плат вимога-доручення)
- •13. Облік розрах операц банку(плат вимога, акредитив)
- •14. Облік розрах операц банку(чек, вексель)
- •15. Облік розрах операц банку(плат картки)
- •16.Порядок відкриття деп рах клієнтів.
- •17. Облік операції з депоз юо.
- •18.Бо операц за формами кредитів.
- •19.Облік веден рахунк клієнтів в іноз валюті
- •20.Облік обмінних операц в іноз валюті.
- •21.Облік фін інцест банку з цп.
- •22.Облік придбання та поліпш оз.
- •23.Облік переоцінки та вибуття оз
- •24.Облік нарах амортизац оз
- •25.Облік господ матеріалів, мшп в установ банку.
- •26.Облік підзвітних сум в установах банку.
- •27.Облік розрах з з/п
- •28.Облік доходів банку.
- •29.Облік витрат банку.
- •30.Порядок визнач фін рез банку.
- •31.Звітність із кредитн та депоз операц.
- •32.Звітність із касов операц.
- •33.Звітність з операц із іноземн валюти
- •34.Звітн із операц з цп
- •35.Річна фін звітн установ банку.
- •36.Податкова звітн банку.
10. Емісійно-касова робота банк установ та забезпечення збереження цінностей.
НБУ здійснює контроль за виконанням установами банків, які проводять операції з готівкою, правил і порядку емісійно-касової роботи, встановлених інструкцією № І «З організації емісійно-касової роботи в установах банків України».
Для здійснення операцій з іноземною валютою і платіжними документами в іноземній валюті та операцій з коштовностями застосовуються бланки єдиної форми, виготовлені друкарським способом або на комп'ютері, згідно інструкції № 1.
Керівники установ банків повинні приділяти особливу увагу підбору на касову і інкасаторську роботу і виключно чесних та надійних працівників. У кожній установі банку на касових і інкасаторських працівників, водіїв заводиться особова справа.
У грошовому сховищі зберігаються: готівка операційної каси; іноземна валюта (чеки); дорогоцінні метали; інші цінності.
Прийняті цінності у грошових сховищах обліковуються у книзі обліку готівки операційної каси та інших цінностей банку. Книга ведеться завідувачем каси. Облік бланків суворої звітності, що знаходяться в грошовому сховищі, ведеться за їх видами у книзі обліку залишків бланків суворої звітності.
Перед закриттям грошових сховищ службові особи, відповідальні за схоронність цінностей, зобов'язані безпосередньо у грошових сховищах перевірити чи всі цінності, книги, документи, які підлягають зберіганню у сховищі, занесені у сховище.
Одночасно головний бухгалтер зобов'язаний звірити залишки цінностей, записані у книзі обліку готівки операційної каси та інших цінностей банку, з фактичною наявністю.
11.Облік касових операц для задоволення власних потреб банку.
Касове обслуговування — це сукупність банківських операцій з прийняття готівкових коштів від клієнтів і зарахування їх на відповідні банківські рахунки та видачі з клієнтських рахунків через касу банку готівкових коштів, згідно з розпорядженням клієнтів, на цілі, передбачені чинним законодавством.
Грошові розрахунки здійснюються за допомогою готівкових грошей і в безготівковому порядку.
Готівкові розрахунки застосовуються в основному у взаємовідносинах підприємств і організацій з населенням, тобто обслуговують рух грошових доходів і витрат населення.
Касове обслуговування клієнтів полягає в тому, що комерційні банки приймають від них готівкові кошти та зараховують їх на відповідні рахунки, видають із цих рахунків готівкові кошти клієнтам за їхньою вимогою на відповідні цілі.
Банки здійснюють касові операції з обслуговування клієнтів на основі єдиних правил, установлених Національним банком України. Ці правила визначають порядок прийняття, видачі, упакування, зберігання та обліку готівки.
За провед касових операц, клієнти сплачують комісійну винагороду банку. Коміс винагород- це плата банку за надання послуг клієнту. Обліковується на рахунках 6 класу(6110)
12. Облік розрах операц банку(плат дорчення, плат вимога-доручення)
Платіжне доручення – це розрахунковий документ, що містить письмове доручення платника обслуговуючому банку про списання зі свого рахунку зазначеної суми коштів та її перерахування на рахунок одержувача. Це найпоширеніша форма розрахунків, що використовується в розрахунках між клієнтами, з бюджетом, позабюджетними структурами.
1. Проведення розрахунків платіжними дорученнями, якщо клієнти обслуговуються в одному банку: Д-т 2600 (платника) К-т 2600 (одержувача)
2. Проведення розрахунків платіжними дорученнями, якщо клієнти обслуговуються в різних банках:
• у банку платника: Д-т 2600 (платника) К-т 1200
• в банку одержувача: Д-т 1200 К-т 2600 (одержувача)
Якщо фізична особа не має рахунку в банку, то платник може здійснювати розрахунки з нею, перераховуючи кошти за платіжним дорученням на повідомлений цією особою відповідний рахунок у банку, який виплачуватиме кошти готівкою.
Платіжна вимога-доручення – це розрахунковий документ, який складається з двох частин: верхньої – вимоги одержувача безпосередньо до платника про сплату визначеної суми коштів; нижньої – доручення платника обслуговуючому банку про списання зі свого рахунку визначеної ним суми коштів та перерахування її на рахунок одержувача. Платіжні вимоги-доручення можуть застосовуватися в розрахунках усіма учасниками безготівкових розрахунків.(проводка та же)