7.Порядок викон вечірн касами операц прийм видачі готівки.

У вечірн касі прийм гроші від підпр, установч організац і населення після закінч операц дня. Жодна видатк операц працівн вечірн каси не проводиться. Споч особа.яка здає готівк заповн прибутк документ на внес готівк і передає його бухгалт контроля,які післ відпов перевірки передає докум касиру. Він підпис всі 3 част об`явки на внес готівк і став на них штамп "вечірн каса".

Квитанц за двома підпис скріпл печатк "веч кас", видається здавачу готівки. По закінч роботи вечірн каси, гроші, що надійшли, приб-кас документи, кас журнал і печатку закрив на два ключі. Одноч касир і бухгалт контрол розписи в контр журналі осіб,яким дозволен відкриват грош сховища.

На поч. наст робоч дня працівн прийм сейф від охоронця,після чого здають гроші, приб докум завідувачу каси під розпис в касовому журналі вечірн каси.

Великий обс роботи вечірн каси припад на прийм готівки від інкасаторів.

8.Порядок інкасац грош виручки, перевезення,пересилан цінностей.

Інкасацію здійснюють на основі «Доручень на інкасацію грошей», посвідчення особи і спеціального посвідчення на автомашину. Інкасатор-збирач не перераховує готівку грошей, а лише перевіряє кількість сумок і загальну суму виторгу за записами в накладній та копії супровідної відомості на кожну сумку , яку він приймає.

Доставлені в банк сумки з готівкою інкасатор здає бухгалтеру-контролеру, який перевіряє відповідність записів у супровідних відомостях, реєструє належні до приймання від інкасаторів сумки (мішки) в «Журналі обліку прийнятих сумок і мішків з готівкою і порожніх сумок» у двох примірниках і в міру реєстрації передає накладні (супровідні відомості) касирові.

Про загальну кількість прийнятих за всіма маршрутами сумок (мішків) з готівкою і порожніх сумок складається «Довідка про прийняті вечірньою касою сумки (мішки) з готівкою і порожні сумки», яка разом з першими примірниками журналів обліку прийнятих сумок і мішків з готівкою та порожніх сумок зберігається в окремій папці.

Наступного дня зранку касир і бухгалтер-контролер вечірньої каси здають сумки (мішки) з проінкасованою грошовою виручкою і супровідними документами завідувачу операційної каси для звірки документів і попереднього зарахування виручки на розрахунковий рахунок підприємства, а останній — касирам для перерахування та в бухгалтерію банку для зарахування вже уточненої суми грошей на рахунок. Супровідні відомості додаються до касових документів дня.

У бухгалтерії банку операції з інкасації готівки відображають на відповідних балансових рахунках.

1. На надходження готівки грошей до її перерахування: Д-т № 1005 К-т № 26

2. Зарахування готівки, якщо не виявлено відхилень фактичної наявності від документальної: Д-т № 1001 К-т № 1005

9. Порядок видачі підкріплень банківським установам.

Підкріплення операційної каси банківської установи проводиться із оборотної каси територіального управління НБУ за грошовим чеком з одночасним списанням з кореспондентського рахунку.

Підкріплення територіальними управліннями банків готівкою національної валюти, здавання до них готівки, у тому числі непридатної до обігу, здійснюється на підставі укладених між ними договорів про касове обслуговування.

Для підкріплення готівкою та здавання готівки банк завчасно надсилає засобами електронної пошти до територіальних управлінь НБУ заявки за підписом уповноваженої особи банку з розподілом сум у розрізі номіналів. Територіальне управління розглядає заявки на підкріплення банків із урахуванням фактичної наявності банкнот і монет у сховищах, визначає остаточні обсяги підкріплень готівки.

Видача банкам підкріплень готівкою з оборотних кас територіальних управлінь здійснюється за умови надходження до управлінь відповідних сум з кореспондентських рахунків банків в операційний день отримання готівки.

Банки отримують готівку з доставкою через своїх уповноважених осіб безпосередньо з видаткової каси територіального управління за довіреністю