31.Звітність із кредитн та депоз операц.

Звітність — це процес надання КБ інформац про свою діяльність тим, хто її потребує для прийняття відповідних рішень. Метою звітності є забезпеч інформац про фін стан банку, його діяльність на валютному ринку та участь у виконанні окремих доручень уряду та НБУ.

Звітність про кред та депоз операції у нац та іноземн валюті належить до статистично звітності. КБ складають її, яка разом з фін звітністю є основ розроблення грошово-кредитної й банківськ статистики в цілому по Україні, а також дає іншим користувачам детальнішу інформац стосовно окремих операцій, які виконують КБ, або статей балансу.

Звітність, що хар-є кредитні операції КБ, охоплює: Звіт про кред портфель, Кварт звіт про класифіковані активи, Дві форми - щоденна і місячна, що містять інформ про суми і % ставки за кред, Місячн звіт про заборгов за пролонгов кредитами.

Іншу групу форм звітності склад форми, в яких міститься інформ про депоз операції КБ: Звіт про залишки за депоз, Щоденна та місячна форми звітності про суми і % ставки за депоз, Інформ про залишки за депоз зобов'яз, Звіт про залучені кошти та їхні залишки.

32.Звітність із касов операц.

Звітність — це процес надання КБ інформац про свою діяльність тим, хто її потребує для прийняття відповідних рішень. Метою звітності є забезпеч інформац про фін стан банку, його діяльність на валютному ринку та участь у виконанні окремих доручень уряду та НБУ.

КБ, які здійснюють касове обслуг підпр, організац, установ і населення, складають місячні та щоденні звіти про касові обороти за формами, встановленими Правлінням НБУ. Звіт про касові обороти за місяць склад за номенклатурою показників, кожному з яких присвоєно відповідний символ. Звіт про касові обороти за кожний день складається за такою ж номенклатурою показників (символів), крім позабалансових показників (символів). В установах КБ звіти складаються бухгалт прац. Для складання звіту про касові обороти, що проходять через каси установ банків, працівниками бухгалтерії ведеться відомість обліку касових оборотів за номенклатурою щоденного та місячного звіту.

33.Звітність з операц із іноземн валюти

Звітність — це процес надання КБ інформац про свою діяльність тим, хто її потребує для прийняття відповідних рішень. Метою звітності є забезпеч інформац про фін стан банку, його діяльність на валютному ринку та участь у виконанні окремих доручень уряду та НБУ.

Операції з іноземною валютою — це операції, що здійснюються в іншій валюті порівняно з тією, в якій ведуть бухгалтерський фінансовий облік та складають бухгалтерську звітність.

Іноземна валюта — це валюта, відмінна від валюти звітності.

Валюта звітності — це грошова одиниця України.

Операції в іноземній валюті під час первісного визнання відображаються у валюті звітності перерахунком суми в іноземній валюті з застосуванням валютного курсу на дату здійснення операції

Перерахування операцій, виконаних у іноземній валюті в національну валюту України, проводиться на дату здійснення операції. Сума авансу (попередньої оплати) в іноземній валюті, надана іншій установі чи одержана від інших осіб, перераховується в національну валюту України з застосуванням валютного курсу на дату одержання авансу чи попередньої оплати.

Статті балансу, що відображають грошові кошти в касі, на рахунках в установах банків, а також такі активи й зобов’язання, що будуть сплачені у фіксованій чи визначеній сумі грошей, — монетарні статті, відображаються в національній валюті України з використанням валютного курсу на звітну дату. Курсова різниця визначається на дату здійснення операції та на звітну дату.