13.3. Обязательное медицинское и пенсионное страхование

13.3.1. Обязательное медицинское страхование

Медицинское страхование является одним из пяти установленных законодательством специальных самостоятельных видов страхования (ст. 970 ГК РФ). Отнесение указанного вида социального страхования к числу «специальных» связано с урегулированием его отдельным законодательным актом, а именно Законом РФ от 28 июня 1991 г. «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (Ведомости РФ. 1991. № 27. Ст. 920; СЗ РФ. 1993. № 17. Ст. 602; 1994. № 10. Ст. 1108; 1995. № 14. Ст. 1213; 2003. № 52. Ч. 1. Ст. 5037.). В указанном Законе впервые были определены основы медицинского страхования населения в Российской Федерации.

Цель медицинского страхования – гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получения медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия.

Медицинское страхование осуществляется в двух видах: обязательном и добровольном.

Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам РФ равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программ обязательного медицинского страхования.

Добровольное – осуществляется на основе программ добровольного медицинского страхования и обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами обязательного медицинского страхования.

Учитывая особый характер правоотношений, возникающих при обязательном медицинском страховании, в том числе обязанность вносить страховые взносы, их, безусловно, можно отнести к финансово-правовым отношениям.

Эти отношения отличаются от иных правоотношений:

- во-первых, по субъектному составу (обязательное участие государства либо уполномоченного органа – в данном случае это фонды обязательного медицинского страхования РФ);

- во-вторых, они имеют денежный характер и возникают по поводу образования, распределения и использования специальных – страховых фондов финансовых ресурсов;

- в-третьих, их возникновение обусловлено публичными целями решения проблем финансового обеспечения здравоохранения и предоставления гражданам минимального гарантированного уровня медицинской помощи и обслуживания.

Финансовые средства государственной системы обязательного медицинского страхования формируются за счет отчислений страхователей на обязательное медицинское страхование. С 1 января 2001 г. Взносы в фонды обязательного медицинского страхования уплачиваются в составе единой системы налогообложения (гл. 24 НК РФ).

13.3.2. Обязательное пенсионное страхование

Обязательное пенсионное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения, т.е. до исполнения страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти.

Субъектами обязательного пенсионного страхования выступают:

- во-первых, федеральные органы государственной власти;

- во-вторых, страхователи;

- в-третьих, страховщик;

- в-четвертых, застрахованные лица.

Страховщиком является Пенсионный фонд России (ПФР). Важно отметить, что государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам этого фонда перед застрахованными лицами.

Это обусловлено рядом причин и, прежде всего, тем, что право на пенсионное обеспечение является правом граждан, гарантированным Конституцией РФ.

Кроме того, суммы, поступающие в виде единого социального налога (ЕСН) в части базовой пенсии, зачисляются первоначально в федеральный бюджет, а лишь потом поступают в ПФР. Наряду с ПФР, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом, страховщиками могут являться и негосударственные пенсионные фонды.

Застрахованными лицами являются граждане РФ, а также проживающие на территории РФ иностранные граждане и лица без гражданства, на которых оно распространяется. К ним относятся лица, которые работают по трудовому договору или по гражданско-правовому договору и т.п.

Обязательным страховым обеспечением по обязательному пенсионному страхованию являются:

- страховая и накопительная части трудовой пенсии по старости и инвалидности;

- страховая часть пенсии по случаю потери кормильца;

- социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти.

При этом необходимо иметь в виду, что выплата базовой части трудовой пенсии осуществляется за счет сумм ЕСН, зачисляемых в федеральный бюджет, а страховой и накопительной частей трудовой пенсии осуществляется за счет средств бюджета ПФР. Поэтому не случайно Закон напрямую связал реализацию права на обязательное пенсионное страхование в России с фактической уплатой страховых взносов.

Организационные, правовые и финансовые основы обязательного пенсионного страхования установлены Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

Помимо этого, законодательство РФ об обязательном пенсионном страховании, исходя из положений Конституции РФ, включает также законодательство РФ о налогах и сборах, федеральные законы от 16 июля 1999 г. «Об основах обязательного социального страхования», от 17 декабря 2001 г. «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» и от 1 апреля 1996 г. «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования», иные нормативные правовые акты РФ.

После принятия в эту систему будет включен и Федеральный закон «Об управлении средствами государственного пенсионного обеспечения (страхования) в Российской Федерации».