3.1 Стартовый баланс
Для построения описания начальных условий реализации проекта возможен выбор одного из двух вариантов:
Для реализации проекта создается новая компания, имеющая «нулевой» стартовый баланс. В данном случае вновь созданные активы предприятия описываются в разделе Инвестиционный план.
Проект реализуется на основе действующего предприятия, при этом необходимо описать состояние его активов и пассивов на момент начала проекта. Начальное финансовое состояние действующего предприятия отображается в диалоге Стартовый баланс раздела Компания.
По умолчанию баланс нулевой, поскольку в программе рассматривается пример вновь созданного предприятия. Поэтому изменений не требуется.
3.2 Банк, система учета
Предназначен для определения основных правил учеба финансовой деятельности предприятия.
В открывшемся окне Банк, система учета следует выбрать месяц, с которого начинается финансовый год (общепринятый порядок учета предусматривает январь, как начало финансового года); принцип учета запаса (FIFO,LIFO, «по среднему»).
3.3 Структура компании
По умолчанию не изменяется. Возможен иной вариант, когда компания состоит из нескольких подразделений, которые реализуют часть производственной программы самостоятельно. В этом случае необходимо указать доли каждого подразделения в производстве продукции.
3.4 Разнесение издержек
Предназначен для анализа эффективности работы подразделений компании и определения себестоимости отдельных видов продукции. Остается неизменным по умолчанию.
Этап 4. Окружение
Описывается финансово-экономическая среда, в которой планируется реализация проекта. Здесь вводятся данные, определяющие внешние условия хозяйственной деятельности предприятия: параметры валюты для расчета на разных рынках, ставки рефинансирования валют, показатели инфляции и условия налогообложения.
4.1 Валюта
Модуль предназначен для выбора основной и второй (дополнительной) валюты проекта, единицы измерения валют, а также указания их курсового соотношения на период действия проекта. В данном случае указывается только тип основной валюты.
4.2 Учетная ставка
Модуль служит для ввода ежегодных значений ставки рефинансирования в период действия проекта для каждой из валют. В соответствии с исходными данного проекта, остается без изменений.
4.3 Инфляция
Обеспечивает ввод данных, характеризующих инфляционные факторы внешней среды реализации проекта. Остается без изменений.
4.4 Налоги
Модуль предназначен для ввода данных о налогах на основные виды деятельности, предусмотренные проектом, и формирования обобщенной картины налогового окружения.
Заполняем из исходных данных налоги и указываем налогооблагаемую базу. Результат представлен на рисунке 2.
Рис.2. Формирование перечня налогов
Этап 5. Инвестиционный план
Данный раздел предусматривает составление календарного графика капитальных вложений и подготовительных работ. Здесь можно определить этапа работ, указать ресурсы, необходимые для выполнения этих этапов, и их стоимость, установить взаимосвязь между этапами, сформировать активы предприятия, описать способы и сроки амортизации активов предприятия.