Кредитно-банковская система.

В результате реформ в РФ сформировалась двухуровневая банковская система: первый уровень – Центральный Банк (ЦБ), второй уровень – коммерческие банки и небанковские кредитные организации.

Функции ЦБ РФ:

1. Лицензирование коммерческих банков и надзор за их деятельностью.

2. Организация безналичных расчетов.

3. Регулирование (проведение) денежной массы (денежно-кредитной политики).

4. Хранение золотовалютных резервов.

5. Денежная эмиссия, рефинансирование коммерческих банков.

Функции коммерческих банков:

1. Привлечение свободных денежных средств физических и юридических лиц.

2. Размещение указанных выше средств в финансовые активы.

При выполнении своих функций банки проводят активные и пассивные операции.

Пассивные операции – формирование ресурсной базы банка. Пассивы банков включают:

1. Собственные средства (уставный фонд, чистая прибыль).

2. Привлеченные средства (остатки на р/с, вклады и депозиты, межбанковские кредиты (МБК), собственные долговые обязательства – векселя).

Все привлеченные пассивы делятся на срочные (привлеченные на какой-либо срок) и до востребования (пассивы до востребования, в соответствии с надзорными требованиями ЦБ РФ, банк обязан вернуть в течение трех банковских дней).

Соотношение между собственными и привлеченными средствами регулируется нормативом ликвидности (Н1), который рассчитывается, как отношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска:

Все привлеченные ресурсы, за вычетом обязательных резервов, перечисляемых в централизованные фонды ЦБ РФ (2,5%), банк размещает в активах.

Активные операции банка делятся на традиционные и не традиционные.

Традиционные операции: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, учетные операции (покупка-продажа векселей), валютные операции.

Нетрадиционные операции: факторинг (покупка прав требования), траст (договор управления).

Деятельность коммерческих банков со стороны ЦБ РФ регулируется нормативами ликвидности, которые делятся на обязательные (за нарушение которых следует отзыв лицензии) и рекомендуемые.

Обязательные нормативы:

1. Н1.

2. , где К – касса; КР – корреспондентский счет; ОДВ – остатки до востребования.

Н2 является основным показателем финансовой устойчивости банка.

3. Н3 – отношение активов, размещенных на срок до года, к пассивам привлеченным на срок до года (текущая ликвидность). Минимальное значение – 50%

4. Н4 – отношение активов, размещенных на срок больше года, к пассивам, привлеченным на срок больше года. Максимальное значение – 150%.

Рекомендуемые нормативы – нормативы, зависящие от величины капитала и регламентирующие объем кредитов, выдаваемых одному заемщику, объем кредитов, выдаваемых собственникам банка или их родственникам, объем выпушенных векселей и средств, вложенных в ценные бумаги и т.д.

Активы по степени риска делятся на:

1. Абсолютно ликвидные (касса и корсчет) – 0% риска

2. Остатки на корсчетах в банках-корреспондентах – 0-10%.

3. Кредиты, выданные под гарантию государства – 0-10%.

4. Кредиты отечественным физическим и юридическим лицам – до 50%.

5. Средства, вложенные в ценные бумаги и валюту – до 70%.

6. Безнадежные ссуды – до 100%.

Для регулирования валютных операций банки контролируют состояние валютной позиции, т.е. соотношения привлеченной и размещенной валюты. Валютная позиция закрыта, когда объем привлеченной и размещенной валюты равны. Валютная позиция открыта, когда указанное равенство нарушено. Закрытие валютной позиции происходит путем покупки валюты по курсу, не ниже курса продажи.

Доходы банка делятся на процентные и непроцентные.

Процентные доходы:

• кредитование;

• операции с ценными бумагами;

• валютные операции.

Процентные доходы рассчитываются по формуле:

, где Q – актив; N – ставка размещения; t – срок размещения.

Ставка размещения по кредиту: , где P_n – ставка привлечения (стоимость привлеченных ресурсов); M – маржа, которая рассчитывается: , где M₀ – нулевая маржа (процент на покрытие хозяйственных расходов); Пр – прибыль (процент для обеспечения плановой прибыли.

Непроцентные доходы – это доходы от расчетно-кассового обслуживания (комиссия) и прочих операций.