10. Практикум

Хозяйственные операции

1 год

2 год

1. Остаток на начало года

200

?

2. Внесено в качестве взноса в уставный капитал дочерней компании

50

70

3. Выплачена з/п, уплачен ЕСН

120

165

4. Куплены ценные бумаги других предприятий

130

30

5. Оплачены проценты за пользование банковским кредитом

20

31

6. Оплачены счета поставщиков

185

220

7. Погашен банковский кредит

100

60

8. Получен краткосрочный банковский кредит

120

160

9. Получены проценты по вкладам

20

30

10. Поступило в результате эмиссии ценных бумаг

60

20

11. Поступило от продажи имущества

200

120

12. Поступило от продажи продукции

400

450

13. Предоставлен долгосрочный заем другому предприятию

20

40

14. Приобретено офисное помещение

60

100

15. Продан земельный участок

150

195

16. Продано программное обеспечение

50

100

17. Приобретено производственное оборудование

-

100

18. Уплачены налоги

28

40

19. Остаток на конец года

?

?

Показатели

1 год

2 год

Остаток на начало года

200

487

Текущая деятельность

Поступило, всего

420

480

в т.ч.

поступило от продажи продукции

400

450

получены проценты по вкладам

20

30

Направлено, всего

353

456

в т.ч.

выплачена з/п, уплачен ЕСН

120

165

оплачены проценты за пользование банковским кредитом

20

31

оплачены счета поставщиков

185

220

уплачены налоги

28

40

Чистый денежный поток по текущей деятельности

67

24

Инвестиционная деятельность

Поступило, всего

400

415

в т.ч.

от продажи нематериальных активов

50

100

от продажи основных средств

350 (200+150)

315 (120+195)

Направлено, всего

260

340

в т.ч.

на приобретение основных средств

60 (0+60)

200 (100+100)

на финансовые вложения

200 (20+130+50)

140 (40+30+70)

Чистый денежный поток по инвестиционной деятельности

140

75

Финансовая деятельность

Поступило, всего

180

180

в т.ч.

получен краткосрочный банковский кредит

120

160

поступило в результате эмиссии акций

60

20

Направлено, всего

100

60

в т.ч.

погашен банковский кредит

100

60

Чистый денежный поток по финансовой деятельности

80

120

Чистый денежный поток по предприятию

287

219

Остаток на конец года

487

706

Виды денежных потоков

1 год

2 год

Темп роста, раз

тыс.руб.

% к итогу

тыс.руб.

% к итогу

Положительный денежный поток, всего

1 000

100

1 075

100

1,075

в т.ч.

- по текущей деятельности

420

42,0

480

44,65

1,143

- по инвестиционной деятельности

400

40,0

415

38,60

1,038

- по финансовой деятельности

180

18,0

180

16,74

1,000

Отрицательный денежный поток, всего

713

100

856

100

1,201

в т.ч.

- по текущей деятельности

353

49,51

456

53,27

1,292

- по инвестиционной деятельности

260

36,47

340

39,72

1,308

- по финансовой деятельности

100

14,03

60

7,01

0,600

Чистый денежный поток, всего

287

100

219

100

0,763

в т.ч.

- по текущей деятельности

67

23,34

24

10,96

0,358

- по инвестиционной деятельности

140

48,78

75

34,25

0,536

- по финансовой деятельности

80

27,87

120

54,79

1,500

Виды денежных потоков

1 год

2 год

Темп роста, раз

тыс.руб.

% к итогу

тыс.руб.

% к итогу

Положительный денежный поток, всего

1 000

100

1 075

100

1,08

в т.ч.

• поступило от продажи продукции

400

40,00

450

41,86

1,13

• получены проценты по вкладам

20

2,00

30

2,79

1,50

• поступило от продажи основных средств и другого имущества

350

35,00

315

29,30

0,90

• поступило от продажи нематериальных активов

50

5,00

100

9,30

2,00

• получен банковский кредит

120

12,00

160

14,88

1,33

• поступило в результате эмиссии ценных бумаг

60

6,00

20

1,86

0,33

Отрицательный денежный поток, всего

713

100

856

100

1,20

• выплачена з/п, уплачен ЕСН

120

16,83

165

19,28

1,38

• оплачены проценты

20

2,81

31

3,62

1,55

• оплачены счета поставщиков

185

25,95

220

25,70

1,19

• уплачены налоги

28

3,93

40

4,67

1,439

• направлено на финансовые вложения

200

28,1

140

16,4

0,7

• приобретены основные средства

60

8,42

200

11,68

3,33

• погашен банковский кредит

100

14,03

60

7,01

0,60