Перечень экзаменационных вопросов для сдачи государственного экзамена по дисциплинам блока «Специальные дисциплины»

1. Налог на добавленную стоимость: экономическая роль, плательщики, объект обложения, налогооблагаемая база,

2. Налог на добавленную стоимость: операции, не подлежащие налогообложению, ставки, сроки, порядок исчисления и уплаты.

3. Акцизы: экономическое содержание, налогоплательщики, подакцизные товары, объект налогообложения, налоговая база, ставки, вычеты, сроки и порядок уплаты.

4. Транспортный налог: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.

5. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, сроки, порядок исчисления и уплаты налога.

6. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объект налогообложения, размеры сбора, порядок и сроки уплаты.

7. Государственная пошлина: понятие, плательщики, объект налогообложения, размеры платы, порядок и сроки уплаты.

8. Водный налог: плательщики, объект налогообложения, льготы по налогу, ставки, порядок и сроки уплаты.

9. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты.

10. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

11. Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, сроки, порядок исчисления и уплаты.

12. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, порядок определения доходов

13. Налог на прибыль организаций: порядок определения расходов.

14. Налог на прибыль организаций: порядок формирования налоговой базы, ставки, сроки, порядок исчисления и уплаты налога

15. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, объект налогообложения, ставки налога, льготы по налогу.

16. Налог на доходы физических лиц: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные вычеты.

17. Налог на доходы физических лиц: порядок определения налоговой базы и исчисления налога налоговыми агентами и предпринимателями.

18. Упрощённая система налогообложения: налогоплательщики, порядок и условия начала и прекращения применения УСН, объект налогообложения, порядок определения доходов и расходов, налоговая база, налоговый период, ставки налога, сроки и порядок уплаты.

19. Единый налог на вмененный доход: понятие, плательщики, объект налогообложения, порядок и сроки уплаты.

20. Единый сельскохозяйственный налог: понятие, плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты.

21. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: понятие, плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты.

Перечень экзаменационных вопросов для сдачи государственного экзамена по дисциплинам блока «Дисциплины специализации»

«Налоговый менеджмент»

1. Сущность и содержание, управленческие аспекты и основы организации налогового менеджмента.

2. Налоговый менеджмент как система управления налогами: организация управления налоговым процессом, налоговое планирование, налоговое регулирование и налоговый контроль

3. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента: государственное налоговое бюджетирование и система мер противодействия уклонению от уплаты налогов

4. Понятие налогового бремени на макроуровне

5. Содержание понятия налогового бремени на микроуровне и факторы на него влияющие. Принципиальные различия в способах расчета налогового бремени юридического лица

6. Методики определения налоговой нагрузки на предприятии: Методика определения налоговой нагрузки Министерства финансов РФ, М.Н. Крейниной, А. Кадушина и Н. Михайловой, Е.А. Кировой, М.И. Литвина и Т.К. Островенко

«Оптимизация налогообложения»

7. Уменьшение налогов как социальное явление. Понятие и причины налоговой оптимизации

8. Уклонение от уплаты налогов и налоговая оптимизация

9. Экономическое содержание учетной политики организации и ее принципы. Факторы, влияющие на выбор учетной политики

10. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета и налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики

11. Использование взаимосвязей налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения. Экономико-правовая экспертиза и инструменты договорной политики

«Налоговое администрирование»

12. Исторические и экономические предпосылки становления налогового администрирования. Периодизация истории налогообложения.

13. Понятие налоговой ответственности и составы (виды) налоговых правонарушений. Виды ответственности за нарушения налогового законодательства.

14. Система налоговых органов Российской Федерации. Главная и основные задачи налоговых органов и их функции.

15. Организация работы налоговых органов по государственной регистрации налогоплательщиков и постановке их на налоговый учёт.

16. Оценка качества налогового администрирования. Количественные и качественные показатели оценки деятельности налоговых органов.