8. Планирование текущих расходов

Таблица 7 – Планируемые текущие расходы на год работы (в руб.)

Вид расходов	первый год
прямые
- заработная плата	(25 000+15 000+10 000+11 000+ +10 000+11 000+10 000) * 12 мес. = 1 104 000 руб.
- отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование	14,2% * 1 104 000 = 156 768
управленческие и коммерческие
Оборотные средства (инструменты, материалы).	190 000
Аренда	10 000 руб. в месяц 120 000 руб.
коммунальные платежи: - Оплата потребления электрической энергии - Оплата водоснабжения помещения	11 700,26 * 12 = 140 403,1 руб. 9982,44 руб. 1717,82 руб.
реклама	33 600 руб.
Амортизация оборудования	2 494 930*20% = 498 986 руб.
непредвиденные расходы	5% * 1 364 403,1 = 68 220,руб.
Накладные расходы -заработная плата -аренда помещения -коммунальные платежи	1 364 403,1 руб. 1 104 000 руб. 120 000 руб. 140 403,1 руб.
прочие расходы
проценты по кредиту	1 700 000 * 16 % =272 000 руб. в год.
Расчетно-кассовое обслуживание	8 000 руб.
Телефония	10 000 руб.
ИТОГО расходов	2 601 977,2 руб.

Оплата потребления электрической энергии:

Световая электроэнергия:

Св.Э.= Sзд.* Н/освещения * время освещения * коэффициент освещения

Н/освещения = 15 Вт/час

время освещения = 2080 часов

коэффициент освещения = 0,7

Sзд. = 100

Св.Э.= 100 * 15 * 2080 * 0,7 = 2184000/1000 = 2184

Силовая электроэнергия:

Сил. Э.= количество оборудования * мощность * время работы

количество оборудования = 10 * 25% = 2,5

мощность =1,3кВт/час; время работы = 624 часа

Сил. Э.= 2,5 * 1,3 * 624 = 2028

стоимость кВт/часа = 2,37 руб.

2184+ 2028 = 4212

4212* 2,37 = 9982,44 руб.

Оплата водоснабжения помещения:

400 литров на 1 день

25% - горячая вода (21,65 руб.) 75% - холодная вода (7,94 руб.)

Количество дней = 260

400 * 260 = 104000/1000 = 104

104 * 25% = 26; 26 * 21,65 = 562,9 руб.

104 * 75% = 78; 78 * 7,94 = 619,32 руб.

562,9 + 619,32 = 1182,22

Тариф за единицу за стоки (без НДС), руб. – 5,15 руб.

Стоки: 104 * 5,15=535,6

Всего: 535,6 + 1182,22 = 1717,82 руб.

Таблица 8 – Расчёт стоимости одного рекламного контакта за месяц.

Носитель рекламы	Затраты, руб.	Число запросов от рекламополучателей (тираж)	Стоимость одного рекламного контакта, руб.
Объявление в газете, 4 раза в месяц	2800	80000	0,035
ИТОГО	2800	-	0,035

При размещении рекламы в печатных СМИ выбирается газета «Челны ЛТД», объявление будет черно - белое, размером 8х4,4 см. в полосе ТВ-программы, стоимостью 700 рублей за неделю, тираж данной газеты — 80000 экземпляров.

При такой структуре рекламной кампании для привлечения дополнительной тысячи потенциальных покупателей потребуется 0,035*1000 = 35 руб.

Таблица 9 – График рекламной кампании

Носители рекламы

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Объявление в газете

۞

۞

۞

۞

۞

۞

۞

۞

۞

۞

۞

۞

Таблица 10 – Смета расходов на рекламную кампанию за год

Наименование рекламы	Количество месяцев	Сумма, руб.
1. Объявление в газете	12	33600
ИТОГО:	-	33600

Разработанная рекламная кампания за год потребует 33600 руб. Выполнение всех мероприятий зависит от объёма выделения финансовых средств для достижения поставленной цели — привлечение в свой боулинг большее количество людей.

Таблица 11 – Расчет себестоимости услуг

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	1 104 000
Материальные затраты в том числе: сырье и материалы	190 000
Коммунальные платежи	140 403
Арендная плата	120 000
Амортизация оборудования	498 986
Отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование	156 768
Итого расходов:	2 210 157
Полная себестоимость	76,7