2.1 Производственная программа предприятия

Таблица 1 - Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	т	700	700
2.	Годовой объем производства	т	420	658
3.	Коэффициент использования производственной мощности	%	60	94
4.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

Годовой плановый объем производства = (700*94/100) = 658т.

Таблица 2 - Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.	658
Цена отпуска без НДС	руб.	22075
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	14525350

Цена отпуска без НДС:

1) Себестоимость 1 тонны продукции = 11528064/658=17519,85руб.

2) Цена 1 тонны продукции =17519,85+17519,85*26/100 =22075 руб.

Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении:

658*22075=14525350 руб.

2. 2. Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 3 - Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции

№	'Элементы затрат	Затраты, руб .	Удельный вес, %
и/п
1	2	3	4
1	Материальные затраты	3919698	34
	в том числе:
	- сырье;	3126816	27,12
	- вспомогательные материалы;	263200	2,27
	- запасные части для ремонта оборудования	132250	1,15
	- электроэнергия, вода	397432	3,44
2	Затраты на оплату труда	3421080	29,68
3	Социальные взносы	1026324	8,9
4	Амортизация	929724	8,06
5	Прочие затраты	9296826	80,65
	В том числе:
	- налоги и сборы;	3098942	26,88
	- затраты на ремонт основных средств	3098942	26,88
	- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги)	3098942	26,88
6	Производственная себестоимость товарной продукции	11528064	100

1. Сырьё:

Затраты на сырье А = 658* 0,5*5800 = 1908200 руб.

Затраты на сырье Б = 658*0,11*7500 = 542850 руб.

Затраты на сырье В = 658*0,07*6100 =280966 руб.

Затраты на сырье Г = 658*0,04*15000 = 394800 руб.

Общие затраты на сырье =1908200+542850+280966+394800=3126816 руб.

Вспомогательные материалы:

658*400=263200 руб.

Уровень затрат в базисном периоде=115000 руб.

Индекс цен =1,15

Запасные части для ремонта оборудования:

115000*1.15=132250 руб.

Электроэнергия, вода:

Электроэнергия = 300 *658*1.88=371112 руб.

Вода = 4*658*10=26320 руб.

Затраты на электроэнергию и воду:

371112+26320=397432 руб.

Общие материальные затраты:

3126816+263200 +132250+397432 =3919698 руб.

2. Затраты на оплату труда:

Основные рабочие: 12*6100*12=878400 руб.

Вспомогательные рабочие: 6*4900*12=352800 руб.

Руководители: 5*7200*12= 432000руб.

Специалисты: 9*6300*12=680400 руб.

Технические исполнители: 5*4800*12= 288000руб.

Общая сумма затрат на оплату труда:

878400+352800+432000+680400+288000=2631600руб.

Затраты на оплату труда с учетом роста:

2631600+(2631600*30/100)=3421080

30%- планируемый рост заработной платы.

3. Социальные взносы :

3421080*30/100=1026324 руб.

4. Амортизация:

Здания: стоимость первоначальная - 7160000 руб.

Срок полезного использования - 23 лет

Норма амортизации зданий: 100/23=4,35 %

Здания: 7160000*4,35/100=311460 руб.

Машины и оборудование: первоначальная стоимость - 4525000 руб.

Срок полезного использования - 10 лет

Норма амортизации машины и оборудование: 100/10=10%

Машины и оборудование: 4525000*10/100= 452500 руб.

Транспортные средства: остаточная стоимость - 464000 руб.

Срок полезного использования - 7 лет

Норма амортизации транспортные средства: 100/7=14,29%

Транспортные средства: 580000*14,29*2/100=165764 руб.

Общая сумма амортизации: 311460+452500+165764=929724руб.

5. Прочие затраты:

Общая сумма затрат: 3919698+3421080+1026324+929724=9296826 руб.

От общей суммы затрат: 24%

9296826*24/100=2231238,2 руб.

6. Производственная себестоимость товарной продукции: 3919698+3421080+1026324+929724+2231238,2 =11528064 руб.

Удельный вес материальных затрат:

3919698/11528064*100=34%

Сырьё:

3126816/11528064*100=27,12%

Вспомогательные материалы:

263200/11528064*100=2,27%

Запасные части для ремонта оборудования:

132250/11528064*100=1,15%

Электроэнергия:

371112 /11528064*100=3,22%

Вода:

26320 /11528064*100=0,22%

Удельный вес затрат на оплату труда:

3421080/11528064*100=29,68%

Удельный вес единого социального налога:

1026324/11528064*100=8,9%

Удельный вес амортизации:

929724/11528064*100=8,06%

Удельный вес прочих затрат:

9296826/11528064*100=80,65%

Налоги и сборы:

3098942/11528064*100=26,88%

Другие затраты и затраты на ремонт основных средств:

3098942/11528064*100=26,88%

Другие затраты

3098942/11528064*100=26,88%