2.4. Работа банка при расчетах по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов выполняет действия по получению от плательщика платежа.

Маршрут прохождения платежа по инкассо выглядит следующим образом.

1. Инициатором платежа в данном случае выступает получатель средств (взыскатель). Соответственно, расчетную операцию начинает представление получателем средств (взыскателем) в обслуживающий его банк платежного требования (инкассового поручения). В отличие от ранее действовавшего порядка, позволявшего направлять платежные документы непосредственно в банк плательщика, в настоящее время расчетные документы предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя). По общему правилу, получатель средств представляет в банк расчетные документы при реестре переданных на инкассо документов.

2. Ответственный исполнитель банка-эмитента при приеме на инкассо платежных документов проверяет соответствие расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех необходимых реквизитов, подписей и печатей имеющимся в банке образцам. Согласно действующему законодательству именно банк-эмитент обязуется доставить по назначению принятые на инкассо документы. В ходе выполнения данной обязанности, вытекающей из договора банковского счета, заключенного между клиентом и банком, банкт эмитент вправе привлечь другой банк – исполняющий.

3. Расчетные документы направляются в исполняющий банк. Если маршрут платежа охватывает другие кредитные организации, доставку расчетных документов они осуществляют самостоятельно; если платеж проходит через учреждения и подразделения расчетной сети Банка России, экспедируются расчетные документы самих кредитных организаций в порядке, установленном ЦБ РФ.

4. Поступившие в исполняющий банк расчетные документы регистрируются в журнале произвольной формы. При этом ответственный исполнитель банка контролирует полноту и правильность заполнения реквизитов расчетных документов.

5. Один из экземпляров расчетных документов направляется плательщику для акцепта (при расчетах инкассовыми поручениями данная стадия выпадает). При этом расчетные документы помещаются в картотеку по вдебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты».

6. После акцепта расчетных документов, соответствующая денежная сумма списывается с ведущегося в кредитной организации банковского счета плательщика и зачисляется на счет получателя средств. Действующим законодательством допускается также частичная оплата расчетных документов.

Расчеты по инкассо проводятся с использованием следующих платежных документов.

1) Платежные требования, оплачиваемые с акцептом или без акцепта плательщика.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором. Указанные расчеты применяются как с предварительным акцептом, так и без акцепта плательщика.

Срок для акцепта платежных требований, как правило, определяется сторонами по основному договору. Вместе с тем срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней, не считая дня поступления в банк платежного требования.

Плательщик вправе досрочно акцептовать платежное требование путем представления в банк заявления, составленного в произвольной форме и оформленного подписями ответственных лиц и оттиском печати.

Возможен отказ от акцепта, который оформляется заявлением об отказе от акцепта установленной ЦБ РФ формы. При полном отказе от акцепта документы изымаются из картотеки по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент вместе с одним из экземпляров заявления об отказе от акцепта. При частичном отказе от акцепта платежное поручение также изымается из картотеки и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя банка. Один из экземпляров заявления о частичном отказе от акцепта направляется в банк-эмитент для передачи получателю средств не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления об отказе от акцепта.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщика в поле «Условия оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта», а также делает ссылку на закон, предусматривающий основания такого списания.

Безакцептное списание средств со счета возможно в случаях, предусмотренных основным договором, только при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета либо в дополнительном соглашении к данному договору. При этом плательщик обязан представить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на такое списание, а также наименование товаров, работ или услуг, за которые будут производиться такие платежи. Отсутствие условия о безакцептном списании средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору, а также отсутствие обусловленных выше требований служит основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта.

Возражения плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке банками не рассматривается.

2) Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого денежные средства списываются со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовое поручение применяется:

в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

для взыскания по исполнительным документам;

в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

Взыскание средств в бесспорном порядке может быть приостановлено:

по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению оно исполняется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой с уведомлением в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ.