§ 3. Заключение договора банковского счета. Порядок и основания открытия банковского счета

Действующее законодательство практически не регламентирует процедуру заключения договора банковского счета. Необходимое регулирование, как правило, осуществляется локальными актами конкретной кредитной организации, в которых отражаются вопросы статуса соответствующего структурного подразделения по открытию и закрытию банковских счетов либо непосредственно процедура заключения договора банковского счета.

Договор заключается в простой письменной форме (п. 1 ст. 161 ГК). Как правило, банк и клиент заключают единый договор банковского счета, хотя действующее законодательство допускает возможность заключения такого договора путем оферты (подачи заявления и иных документов на открытие банковского счета) и акцепта (разрешительной надписи руководителя банка).

Отказать клиенту в открытии банковского счета банк не вправе за исключением случаев, когда отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

В целях открытия банковского счета клиент представляет в кредитную организацию следующие документы:

1) заявление на открытие счета, подписанное, как правило, руководителем и главным бухгалтером предприятия (организации).

Однако из этого правила имеются исключения, в частности:

подписи руководителя может быть достаточно в случае открытия банку корреспондентского счета «ЛОРО», а также в случае отсутствия в штате юридического лица (клиента) должности главного бухгалтера;

подписи физического лица достаточно при открытии ему счета;

если юридическое лицо находится в процессе ликвидации или банкротства, то заявление должно быть подписано, соответственно, ликвидатором (председателем ликвидационной комиссии), либо конкурсным управляющим.

Не требуется представления заявления клиента для открытия специальных ссудных счетов, открываемых на основании кредитного договора;

2) учредительные документы: устав, учредительный договор, международный договор (для международных организаций), решение (распоряжение, постановление, приказ) о создании или реорганизации юридического лица. Документы представляются либо в оригинале, либо в нотариально заверенных копиях.

Юридические лица – нерезиденты обязаны представить копии учредительных документов, легализованных в установленном порядке и переведенных на русский язык.

Легализации не требуется, если указанные документы оформлены на территории:

а) государств – участников Гаагской конвенции от 5 октября 1961 г., отменяющей требование легализации иностранных официальных документов (при наличии апостиля, проставляемого на самом документе или отдельном листе компетентным органом иностранного государства в соответствии с требованиями Конвенции);

б) государств – участников Конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным, уголовным делам 1993 г. (Минск);

в) государств, с которыми Российская Федерация заключила договоры о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам;

3) документы, подтверждающие правовой статус клиента: свидетельство о государственной регистрации;

сообщение ЦБ РФ о присвоении филиалу порядкового номера в Книге государственной регистрации кредитных организаций (при открытии счета «ЛОРО» филиалу);

документ, подтверждающий юридический статус юридического лица – нерезидента в стране его местонахождения;

документ, подтверждающий правовой статус международной организации;

4) банковская карточка с образцами подписей и оттиска печати*. Право первой подписи принадлежит руководителю юридического лица, которому открывается счет, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем. Право второй подписи – главному бухгалтеру и уполномоченным им на то лицам. В случае отсутствия на предприятии (в организации) должности главного бухгалтера его правами пользуется старший бухгалтер;

* Порядок оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати установлен Указанием Банка России от 21 июня 2003 г. № 1297-У // Вестник Банка России. 2003. № 36.

5) копии документов, подтверждающих полномочия лиц, имеющих право первой и второй подписи в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

6) копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (ст. 86 НК). При этом кредитная организация обязана сообщить об открытии или закрытии счета организации, индивидуального предпринимателя в налоговый орган по месту их учета в пятидневный срок со для открытия (закрытия) счета;

7) копия свидетельства о регистрации владельца счета в качестве плательщика страховых взносов в Фонде социального страхования;

8) копия письма Госкомстата о присвоении кодов статистики.

Указанные документы хранятся в деле по оформлению счета – юридическом деле клиента (кроме банковской карточки с образцами подписей и печати, которая хранится в специальной картотеке).

Порядок заключения договора на открытие банковского счета физического лица (текущего счета) не имеет принципиальных отличий.

Для открытия текущего счета физическим лицом представляются следующие документы:

паспорт или другой документ, в соответствии с законодательством РФ удостоверяющий личность;

карточка с образцами подписей и оттиска печати;

другие документы, предусмотренные законодательством или договором банковского счета.