Глава VIII. Банковский счет

Нормативный минимум

1. Инструкция Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. № 28 «О расчетных, текущих, бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» (в ред. от 31 августа 1990 г.).

2. Инструкция Банка России от 29 августа 2001 г. № 100-И «О счетах физических лиц – нерезидентов в банках за пределами Российской Федерации».

3. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации. Утверждено ЦБ РФ 1 апреля 2003 г. № 222-П.

§ 1. Понятие и элементы договора банковского счета

Открытие и ведение банковских счетов – одна из основных, важнейших пассивных операций банков, которая опосредует привлечение денежных средств. Для клиентов открытие банковского счета дает возможность осуществлять различные платежи.

Само понятие «счет» предполагает различные его значения. Так, с точки зрения бухгалтерского учета, счет есть единый документ, отражающий состояние и движение средств, принадлежащих этому либо другому лицу.

Бытовое понимание понятия «счет» сводится к требованию, в котором предписано уплатить деньги за товар, работу либо услугу.

Статья 11 НК определяет «счет» как расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходиться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей.

В соответствии со ст. 845 ГК по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Договор банковского счета является:

а) консенсуальным – права и обязанности сторон по нему возникают с момента заключения договора;

б) двусторонне обязывающим – обе стороны договора обладают корреспондирующими правами и обязанностями;

в) возмездным – по общему правилу, договором счета предусматривается оплата со стороны кредитной организации клиенту процентов за пользование денежными средствами.

Двусторонний характер договора предполагает участие в нем двух сторон, в качестве которых выступают:

банк как кредитная организация, право на ведение банковских счетов которой зафиксировано в лицензии на совершение банковских операций;

клиент, в качестве которого, как правило, выступает юридическое лицо, либо индивидуальный предприниматель. Вместе с тем, действующее законодательство позволяет открывать банковские счета физическим лицам и публичным субъектам (государственным и муниципальным органам).

Характер взаимодействия клиента и кредитной организации при открытии и ведении банковских счетов следует определить как императивно-диспозитивный, поскольку общие рамки договора банковского счета определены в ГК и иных нормативных правовых актах; однако в обусловленных пределах стороны вправе оговаривать различные вопросы по своему усмотрению.

Количество банковских счетов (расчетных, депозитных и иных), открытых клиентом в любой валюте, действующее законодательство не ограничивает (ст. 30 Закона о банках).

По общему правилу, договор банковского счета является бессрочным, хотя стороны при его заключении вправе оговорить срок действия данного договора.

Содержание договора составляют правомочия сторон.

1. Основными правомочиями кредитной организации являются: