Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
zadacha2.doc
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.05.2025
Размер:
235.01 Кб
Скачать

8.Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.

Задание: 1.Рассчитать сумму налога на прибыль за 2012г., если налогоплательщик применяет метод начислений. Амортизация для целей налогового и бухгалтерского учета определяется линейным способом. Авансовые платежи уплачиваются ежеквартально с уплатой ежемесячных (по 1/3) от данных прошлого периода. .Заполнить декларацию по налогу на прибыль (приложение №13).

Таблица 8.1 – Сведения о расходах, учитываемых в целях налогообложения по данным налогового учета ООО «Олимп».

Показатель

1квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1.Материальные расходы

10 864 658

7 987 450

7 965 200

9 073 342

2.Расходы на оплату труда

3.Амортизация

4.Прочие расходы всего, в т.ч.:

4.1.Налоги всего, в т.ч.:

4.1.1 Налог на имущество организаций

4.1.2 Транспортный налог

4.1.3 Водный налог

4.1.4 Земельный налог

4.2.Взносы в ГВБФ, в т.ч.:

4.2.1 ПФР

4.2.2 ФФОМС

4.2.3 ТФОМС

4.2.4 ФСС ВН и М

4.2.5 ФСС НС и ПЗ

4.3.Пособия по ВН за счет средств работодателя

0

12 578

-

23 640

4.4.Иные расходы, учитываемые в составе прочих

32 700

55 634

24 900

68 900

5. Остаточная стоимость реализованного ТС

-

-

-

6.Внереализационные расходы

159 000

235 645

168 509

217 300

Сумма НДС как возмещаемого налога в расчет НБ не включается. Сумма НДФЛ удерживается из суммы выплат физическим лицам.

Таблица 8.2. – Расчет НБ по налогу на прибыль за 2012г. (нарастающим итогом с начала года).

Показатель

1 квартал

полугодие

9 месяцев

2012 год

  1. Доходы от реализации

2. Расходы, связанные с производством и реализацией

3. Прибыль от реализации

4.Внереализационные доходы

5. Внереализационные расходы

6. Прибыль (+) или убыток (-) от внереализационных операций

7. Налогооблагаемая прибыль

Таблица 8.3. – Расчет суммы налога на прибыль (нарастающим итогом с начала года)

Показатель

1 квартал

полугодие

9 месяцев

2012 год

1.НБ

2. Сумма налога на прибыль всего, в т.ч.:

сумма НнП , зачисляемого в ФБ

сумма НнП , зачисляемого в бюджет субъекта РФ

3. К доплате (+) или к уменьшению (-) всего, в т.ч.:

В федеральный бюджет

В бюджет субъекта РФ