- •Итоговая задача по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Тема 1 Порядок расчета и уплаты ндс
- •Тема 2.Исчисление ндфл в качестве налогового агента.
- •Тема 3.Порядок исчисления и уплаты взносов в государственные внебюджетные фонды.
- •Тема 4. Порядок исчисления и уплаты ресурсных и имущественных налогов.
- •4. Рассчитать суммы налога на имущество.
- •5. Транспортный налог
- •6.Порядок исчисления и уплаты водного налога.
- •7.Порядок исчисления и уплаты земельного налога
- •8.Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
- •9.Расчет налоговой нагрузки(общий режим)
- •10. Порядок применения усн
5. Транспортный налог
Таблица 5.1.Расчет транспортного налога по автобусу
Показатель |
I квартал |
2 квартал |
3 квартал |
2012 год |
НБ |
|
|
|
|
Ставка |
|
|
|
|
К |
|
|
|
|
Сумма авансовых платежей |
|
|
|
Х |
Сумма налога за год |
Х |
Х |
Х |
|
Таблица 5.2. Расчет транспортного налога по легковому автомобилю
Показатель |
I квартал |
2 квартал |
3 квартал |
2012 год |
НБ |
|
|
|
|
Ставка |
|
|
|
|
К |
|
|
|
|
Сумма авансовых платежей |
|
|
|
|
Сумма налога за год |
Х |
Х |
Х |
8400 |
Задание: заполнить декларацию по транспортному налогу
6.Порядок исчисления и уплаты водного налога.
Задание: 1. Рассчитать сумму водного налога за 2012 г, если № лицензии – КИР 00717 ВЭ=> подземные воды Волго-Вятского района. Код водопользования- 12041. Код цели забора воды- 3. Лимит водопользования (в тыс. куб. м) = 0,078 (по году). Объем забранной воды в 1 квартале = 0,023, во 2 квартале = 0,024, в 3 квартале = 0,018, в 4 квартале = 0,024.
Таблица 6.1. – Расчет суммы водного налога Заполнить декларацию за 2 квартал
Показатель |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
НБ |
|
|
|
|
Ставка |
|
|
|
|
Сумма авансовых платежей |
|
|
|
|
Сумма налога за год |
|
|
|
|
* - сверх лимита – 0,011* 330 * 5 = 18,15 руб.
7.Порядок исчисления и уплаты земельного налога
Задание:Заполнить декларацию и налоговый календарь по ресурсным и имущественным платежам.
Ставка – максимальная. Кадастровая стоимость- 2 356 889. Категория земель - земли промышленности. Код вида учета предоставления декларации- 270 – по месту нахождения земельного участка. Код категории земель- 003003000010
Таблица 7.1.- Расчет авансовых платежей
показатель |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
НБ |
|
|
|
|
Ставка |
|
|
|
|
Сумма авансовых платежей |
|
|
|
|
Сумма налога |
|
|
|
|
Таблица 7.2.-Налоговый календарь по имущественным и ресурсным платежам
Вид налога |
Вид платежа |
Сумма платежа |
Срок уплаты |
Транспортный налог: |
Авансовый платеж за 1 квартал |
|
|
Авансовый платеж за 2 квартал |
|
|
|
Авансовый платеж за 3 квартал |
|
|
|
Сумма платежа за год |
|
|
|
Налог на имущество организаций: |
Авансовый платеж за 1 квартал |
|
|
Авансовый платеж за полугодие |
|
|
|
Авансовый платеж за 9 месяцев |
|
|
|
Сумма платежа за год |
|
|
|
Водный налог: |
Авансовый платеж за 1 квартал |
|
|
Авансовый платеж за 2 квартал |
|
|
|
Авансовый платеж за 3 квартал |
|
|
|
Сумма платежа за год |
|
|
|
Земельный налог: |
Авансовый платеж за 1 квартал |
|
|
Авансовый платеж за 2 квартал |
|
|
|
Авансовый платеж за 3 квартал |
|
|
|
Сумма платежа за год |
|
|