МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, молоді та спорту УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ «ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА»

Фінансовий контролінг

Методичні Рекомендації

до виконання індивідуальної контрольної роботи

для студентів денної та заочної форм навчання

спеціальності 8.030508 “Фінанси і кредит”

Затверджено

на засіданні кафедри фінансів

Протокол № 1 від 25.08.2011 р.

Львів - 2011

Фінансовий контролінг: Методичні рекомендації до виконання індивідуальної контрольної роботи для студентів денної та заочної форм навчання спеціальності 8. 030508 “Фінанси і кредит” / Укл.: Г. О. Партин, Коць О.О. ,Задерецька Р.І.– Львів: Видавництво Національного університету “Львівська політехніка”, 2011. – с.

Укладачі Партин Г.О., к.е.н., проф.

Коць О.О., ст..викл.

Задерецька Р.І., асист.

Відповідальний за випуск Червінська О.С.., к.е.н., доц.

Рецензенти Ільчук П.Г., к.е.н., доц..

Ясінська А.І., к.е.н., доц

1. Загальні положення до виконання контрольної розрахункової роботи

Робота має містити: титульний аркуш, вступ, основну частину, висновки, список використаної літератури, додатки.

Титульний аркуш контрольної роботи містить назву вищого навчального закладу і кафедри, назву дисципліни, з якої вона виконується, прізвище та ініціали студента, групу; відомості про наукового керівника (взірець титульного аркуша для контрольної роботи наведений у додатку А).

Зміст роботи:

Вступ має містити обґрунтування актуальності теми, мету, основні завдання і об’єкт аналізу. Обсяг вступу не більше 1 сторінки тексту.

Основна частина роботи складається з трьох розділів.

Висновки містять стислу оцінку відповідності здійсненого дослідження сформульованим у вступі завданням.

Список використаної літератури має включити опрацьовані нормативно-правові акти, спеціальну наукову і навчальну літературу, адреси Інтернет-ресурсів використаної інформації тощо. Оформляють цей список відповідно до встановлених вимог.

У додатках доцільно подавати матеріали, пов’язані з написанням усіх розділів контрольної роботи, зокрема фінансову звітність підприємства тощо.

2. Зміст завдань для виконання контрольної роботи

Основна частина контрольної роботи складається з 3 розділів. Загальний обсяг повинен становити 10- 15 сторінок друкованого тексту.

У Розділі 1 необхідно представити характеристику діяльності досліджуваного підприємства, організації чи установи (об’єкт дослідження узгоджується з викладачем). У цьому розділі треба навести повну назву об’єкта дослідження, місце його розташування, вид і предмет діяльності, напрямки фінансових взаємозв’язків, особливості функціонування на відповідному сегменті ринку, організацію фінансового контролінгу. Питання розділу вважається розкритим, якщо викладений матеріал повністю висвітлить інформацію щодо об’єкта дослідження..

Розділ 2 має аналітичний характер. У цьому розділі необхідно проаналізувати динаміку статей звіту про фінансові результати за три - п’ять років і представити результати розрахунків у таблиці , в якій мають бути відображені абсолютні та відносні відхилення статей звіту. Студентам треба виявити і проаналізувати причини негативних чи позитивних змін показників, обчислити показники фінансового стану підприємства, здійснити факторний аналіз одного з показників фінансового стану підприємства. Вибір методів факторного аналізу здійснюється згідно порядкового номеру студента у академічному журналі групи. Приклади факторного аналізу показників наведено у додатку Б. Окрім цього студенти мають прогнозувати значення досліджуваного показника за допомогою лінії тренду на наступний рік. Для прогнозування необхідно використати дані щодо досліджуваного об’єкта щонайменше за останні 5 років. Питання розділу вважається розкритим, якщо а) матеріал викладено відповідно до встановленого порядку та структури, б) розрахунки є правильними, в) представлена інформація дає повне і всебічне висвітлення поставленого завдання.

Розділ 3 є заключним етапом контрольної роботи. У цьому розділі необхідно на основі даних , отриманих в процесі аналізу фінансового стану підприємства побудувати модель Du Pont (див. рис.3 1). Окрім цього треба обчислити показники операційного і фінансового левериджу підприємства, визначити середньозважену вартість капіталу (WASS) та додану економічну цінність підприємства (EVA).

Рис. 1. Модель Du Pont на основі показника рентабельності інвестованого капіталу