Вопрос 2. Коммерчиеские банки

Современный коммерческий банк—это кредитная организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, и ведения банковских счетов. Основное назначе­ние банка—посредничество в перемещении денежных средств от кре­диторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Коммерческие банки принято относить к категории деловых предприятий, ко­торые получили название финансовых посредников. Это много­функциональные учреждения, осуществляющие свою деятель­ность в различных секторах рынка ссудного капитала: они при­влекают капиталы, свободные денежные средства, высвобож­дающиеся в процессе хозяйственной деятельности, сбережения населения и предоставляют их во временное, пользование различ­ным заемщикам, которые нуждаются в дополнительном капита­ле. Таким образом, банки выполняют важную народнохозяйст­венную функцию, осуществляя межотраслевое и межрегиональ­ное перераспределение денежных средств.

В целом классификация операции и услуг коммерческого банка является достаточно сложной. В современной теории банковского дела все операции коммерческого банка и оказываемые им услуги классифицируются сле­дующим образом:

– пассивные операции;

– активные операции;

– комиссионные операции.

Вместе с тем, работая в условиях рынка, коммерческий банк может быть подвержен риску потерь и банкротства. Основные виды риска связаны, прежде всего, со структурой его портфеля, иначе говоря, с набором финансовых активов, в которые вложе­ны имеющиеся у банка ресурсы.

Основные портфельные риски следующие:

1) Кредитный риск—это риск неплатежа по банковской ссуде или ценной бумаге.

2) Риск ликвидности—невозможность быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без потерь.

3) Риск изменения процентных ставок. Нестабильность процентных ставок, их изменение в связи с развитием инфляционных процессов обычно пагубно сказываются на прибыльности банковских операций.

В связи с этим одной из центральных задач управления ком­мерческим банком является поддержание оптимального соотно­шения между прибыльностью банковских операций и его лик­видностью, т, е. способностью своевременно погашать свои обя­зательства перед клиентами. Для этого банк должен наращивать собственный капитал, обеспечивать необходимые пропорции ме­жду собственными и привлеченными средствами, формировать оптимальную структуру активных операций.

Другими словами, процесс управления ликвидностью банка включает совокупность мероприятий и методов по управлению пассивами и активами банка.

1. Пассивные операции коммерческого банка

Пассивные операции — это совокупность операций, направленных на формирование ресурсов коммерческого банка.

В составе пассивных операций выделяются операции по форми­рованию собственных средств (капитала) коммерческого банка. К бан­ковским ресурсам относятся 1) собственные и 2) привлеченные сред­ства (совокупность которых используется для осуществления ак­тивных операций, т.е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода) и 3) заемные средства (кредиты и займы, МБК и сд. РЕПО).

Величина собственных средств банка определяется как сум­ма основного и дополнительного капитала.

Основной капитал определяется как сумма источников собственных средств.

В состав источников собственных средств включаются: уставный капитал; эмиссионный доход; имущество, безвозмездно полученное кредитной организацией в собственность от организаций и физических лиц и др

Основную часть своих по­требностей в денежных ресурсах для осуществления активных операций банки покрывают за счет привлеченных и заемных средств, яв­ляющихся обязательствами банка.

Привлеченные средства банка формируются в ходе депозитных операций, а заемные средства — за счет привлече­ния кредитов и займов, полученных от других банков и ЦБ РФ, а также выпущенных собственных долговых обязательств в виде облигаций.

Недепозитные источники относятся к заемным средствам. Среди них особое место отводится межбанковским кредитам и кредитам, предоставляемым Центральным банком России, а также сделка РЕПО – это операция по купле-продаже ценных бумаг по заранее зафиксированной цене, которая совершается через определенный срок, установленный по условиям договора.

Межбанковский кредит (МБК) — это кредит, предоставляемый одним коммерческим банком другому. Их купля-продажа осуществляется на межбанковском рынке.