К годовому балансу ооо «Эталон»

на 01.01. 2012 год

Полное наименование организации	Общество с ограниченной ответственностью «Эталон»
Почтовый адрес	103045, г. Москва, Октябрьский проспект, 37
Организационно-правовая форма	Общество с ограниченной ответственностью ОКОПФ – 65
Уставный капитал	500 000 тыс. руб.

Основными видами деятельности общества является производство подшипников.

Руководитель – Марченко Д. С.

Главный бухгалтер – Дмитриева Э. Н.

ООО «Эталон» имеет 2 основных цеха:

№1 – механический, №2 – сборочный, а также один вспомогательный цех – ремонтно-механический. В основных цехах вырабатывается два вида продукции – А и Б. Вспомогательный цех выполняет текущий ремонт оборудования механического цеха (заказ №3010 и сборочного цеха заказ №302).

За 2011 валюта баланса увеличилась на 2421 тыс. рублей. Активы организации за отчетный период возросли на 2421 тыс. рублей, в том числе за счет увеличения внеоборотных активов – на 732 тыс. рублей. При этом материальные оборотные средства и дебиторская задолженность увеличились на 644 тыс. рублей и на 961 тыс. рублей соответственно, а денежные средства, наоборот, уменьшились на 502 тыс. руб.

Пассивная часть баланса характеризуется преобладающим весом краткосрочных обязательств (4234 тыс. рублей).

Отчет о прибылях и убытках показывает, что в отчетном году по сравнению с прошлым годом выручка от продажи увеличилась на 4985 тыс. рублей, себестоимость – на 3115 тыс. рублей. В отчетном году произошло значительное уменьшение суммы прочих расходов на 175 тыс. рублей и суммы прочих доходов на 222 тыс. рублей, чистая прибыль за отчетный период выросла на 175 тыс. рублей.

Приложение 1

Справка бухгалтерии «Расчет фактической себестоимости готовой продукции (за декабрь 2011г.)»

№ п/п	Показатели расчета	Изделия
		А	Б
1	Незавершенное производство на начало месяца (сальдо по счету 20)	27 662	13 000
2	Затраты за месяц (сводная ведомость затрат, раздел I)	693 532	611 051
3	Незавершенное производство на конец месяца (операция 47)	31 701	30 142
4	Себестоимость окончательного брака (операция 44)	2 090	–
5	Стоимость возвратных отходов (операция 33)	1 870	1 430
6	Фактическая производственная себестои­мость готовой продукции (операция 47)	685 533	592 479
7	Нормативная производственная себестои­мость готовой продукции (операция 46)	655 020	559 230
8	Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости (операция 49)	30 513	33 249

Выписка из сводной ведомости учета затрат за декабрь 2011 г.

В дебет счетов	С кредита счетов
	10	16	28	69	70	25	Итого
А	1	2	3	4	5	6	7
20 «Основное производство»	279 700	13 985	1 270	152 832	436 662	420 134	1 304 583
изделие А	160 900	8 045	1 270	79 188	226 250	217 879	693 532
изделие Б	118 800	5 940	0	73 644	210 412	202 255	611 051

Приложение 2