Расчет ндс за IV квартал

Данные

Данные

Отклонение

(доходы и расходы)

бухгалтерского учета

налогового учета

Выручка от реализации продукции

1 760 000

1 760 000

-

Выручка от реализации станка

50 000

50 000

-

Внереализационные доходы в виде стоимости излишков МПЗ

1 500

1 500

-

Внереализационные доходы в виде восстановленного резерва на ремонт ОС

-

-

-

Внереализационные доходы в виде процентов по облигациям

1 000

1 000

-

Доход от продажи акций

1 000

1 000

-

Материальные расходы

240 000

240 000

-

З/п

660 000

660 000

-

СВ+НС

205 920

205 920

-

Амортизация

121 246

121 246

-

Представительские расходы

20 000

20 000

-

Процент по кредиту

24 986

19 529

5457

Ос реализованного станка

27 600

27 600

-

Ос списанного станка

2 000

2 000

-

Стоимость безвозмездно переданных материалов

1 180

-

1 180

Налог на имущество

45 959

45 959

-

Расходы на услуги банка

2 000

2 000

-

Командировочные расходы

7 234

7 234

-

Расходы на ремонт

40 000

40 000

-

Прибыль (до налогообложения)

415 375

422 012

Налог на прибыль

УРНП

ТНП

ПНО

83 075

84 402

1 327

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма

1

Уплачены СВ+НС в бюджет (за 3квартал)

69

51

51 480

2

Перечислен НДФЛ в бюджет

68

51

19 266

3

Перечислен НДС в бюджет

68

51

64 800

4

Перечислен налог на имущество в бюджет

68

51

11 568

5

Перечислены авансовые платежи по налогу на прибыль

68

51

26256

6

Начислен износ здания основного производства

20

02

7 200

7

Начислен износ здания офиса

26

02

4500

8

Начислен износ оборудования

20

02

17 724

9

Начислена заработная плата

Рабочему (1 ребенок- 15 лет)

20

70

30 000

10

Удержан НДФЛ Рабочий (1 ребенок- 15 лет)

70

68/НДФЛ

3 354

11

Начислены СВ+НС Рабочему (1 ребенок- 15 лет)

20

69

9 360

12

Начислена заработная плата Рабочему (1 сын 19-ти лет, работает)

20

70

30 000

13

Удержан НДФЛ Рабочий (1 сын 19-ти лет, работает)

70

68/НДФЛ

3 900

14

Начислены СВ+НС Рабочему (1 сын 19-ти лет, работает)

20

69

9 360

15

Начислена заработная плата Бухгалтеру (2 детей до 18)

26

70

45 000

16

Удержан НДФЛ Бухгалтер (2 детей до 18)

70

68/НДФЛ

4 758

17

Начислены СВ+НС Бухгалтеру (2 детей до 18)

26

69

14 040

18

Начислена заработная плата Директор (1 сын, студент дневного отделения, 20лет)

26

70

60 000

19

Удержан НДФЛ Директор (1 сын, студент дневного отделения, 20лет)

70

68/НДФЛ

7 254

22

Начислены СВ+НС Директор (1 сын, студент дневного отделения, 20лет)

26

69

18 720

23

Поступили денежные средства в кассу для выплаты з/п

50

51

145 734

24

Выплачена з/п

70

50

145 734

25

Начислено банку за расчетно-кассовое обслуживание за первый квартал

91/2

76

500

26

Уплачено банку за расчетно-кассовое обслуживание

76

51

500

28

Начислен налог на имущество

91/2

68

10 999

29

Приобретены материалы у фирмы «Салют»

10

60/1

90 000

30

Отражен НДС по приобретенным материалам

19

60/1

16 200

31

Оплачен счет поставщика за поступившие материалы

60/1

51

106 200

32

Зачтен НДС по приобретенным материалам

68/НДС

19

16 200

33

Материалы отпущены в производство

20

10

60 000

34

Начислен доход при погашении облигаций

76

91/1

10 000

35

АО «Лента» погасила облигации

51

76

10 000

36

Списана балансовая стоимость облигации

91/2

58

10 000

37

Отражен процент по облигациям

76

91/1

500

38

Получен доход по облигациям

51

76

500

39

Списана стоимость безвозмездно переданных материалов

91/2

10

1 000

40

Начислен НДС на стоимость безвозмездно переданных материалов

91/2

68/НДС

180

41

ПНО по безвозмездной передаче

99/ ПНО

68

236

42

Отражена задолженность покупателя ценных бумаг

62

91/1

6 000

43

Списана балансовая стоимость ценных бумаг при их продаже

91/2

58

5 000

44

Поступили денежные средства от продажи

51

62

6 000

45

Учтены затраты на ремонт, выполненный подрядным способом

20

76

40 000

46

Отражен НДС

19

76

7 200

47

Предъявлены к вычету суммы НДС

68

19

7 200

48

Перечислены денежные средства подрядной организации

76

51

47 200

49

Выпущена из производства готовая продукция

43

20

203 644

50

Признана выручка от реализации готовой продукции фирме «Заря»

62/1

90/1

483 800

51

Отражен НДС с выручки

90/3

68/НДС

73 800

52

Списана с/с готовой продукции

90/2

43

203 644

53

Списаны ОХР

90/2

26

142 260

54

На расчетный счет поступила выручка от реализации продукции фирме «Заря»

51

62/1

483 800

55

Закрыт счет 90

90/9

99

64 096

56

Закрыт счет 91

99

91/9

11 179

57

Начислен УРНП

99

68

10 583

58

Закрыт счет 99

99

84

329 613