Расчет цены
-
«Блины с начинкой»
Себестоимость
17,962
Наценка
20%
Цена без НДС
21,23
НДС
18%
Цена
25,0
«Украинские блины»
Себестоимость
19,02
Наценка
20%
Цена без НДС
22,8
НДС
18%
Цена
27,0
«Русские блины»
Себестоимость
17,6
Наценка
20%
Цена без НДС
21,12
НДС
18%
Цена
25,0
Потенциальные поставщики сырья: ОАО «КАЛИНИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ», ЗАО «ХЛЕБОПРОДУКТ».
5. Организационный план
В качестве правового статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 450 тыс. рублей. У нас три учредителя: директор, бухгалтер, технолог с равной долей в уставном капитале. Форма собственности - частная.
Штатное расписание «БЛИННАЯ»
-
Должность
Число рабочих
Оклад,
руб.
Годовой ФОТ, тыс. руб.
Директор
1
15000
180000
Бухгалтер
1
10000
120000
Технолог
1
12000
144000
Водитель
1
8000
96000
Бармен
2
9000
108000
Официант
2
7000
84000
Уборщица
1
5000
60000
Повара
4
12000
144000
ИТОГО
13
24000
936000
Зарплата наших работников частично зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст наших работников составит 30 лет.
6. Финансовый план
Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.
Для осуществления проекта необходимо:
Собственный капитал 450тыс. руб.
План доходов и расходов.
Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, блинницы, миксера и чайника рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
1) Срок службы холодильника - 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:
50000/10 = 5000 руб. в год
2) Срок службы барной стойки -10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
30000/10 = 3000 руб. в год.
3) Срок службы компьютера Pentium IV – 3 года. Первоначальная стоимость 20000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят:
20000/3 = 6700 руб. в год.
4) Срок службы кондиционера – 6 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
20000/6 = 3400 руб. в год
5) Срок службы плиты – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
20000/10 = 2000 руб. в год
6) Срок службы блинницы TEFAL – 3 года, первоначальная стоимость составляет 2400 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
2400/3 = 800 руб. в год
7) Срок службы микроволновой печи – 3 года, первоначальная стоимость составляет 3000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
3000/3 = 1000 руб.
8) Срок службы миксера, чайника, музыкального центра – 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 5100 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
5100/3 = 1700 руб.
Срок службы мебели – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 100000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
100000/10 =10000 руб.
ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 26600 руб.
График безубыточности предприятия. Из таблицы 3 и графика безубыточности видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации равном 1377072 руб., то есть уже на первом году работы предприятия.