5. Кредитная политика коммерческого банка, кредитный портфель. Структура и качество кредитного портфеля.

Кредитная политика представляет собой комплекс мероприятий банка по повышению доходности кредитных организаций и снижению кредитного риска.

При формировании учетно-ссудной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов.

Макроэкономические: общее состояние экономики страны; денежно-кредитная политика ЦБ; финансовая политика правительства.

Отраслевые и региональные: состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком; состав клиентов, их потребность в кредите; наличие банков-конкурентов.

Внутрибанковские: величина собственных средств (капитала) банка; структура пассивов; способности и опыт персонала.

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. Элементы кредитной политики:

Этапы кредитования

1. Предварительная работа по предоставлению кредитов - состав будущих заемщиков; виды кредитов; количественные пределы кредитования; стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; стандарты оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения возвратности кредита; контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.

2. Оформление кредита - формы документов; технологическая процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформления кредита.

3. Управление кредитом - порядок управления кредитным портфелем; контроль за исполнением кредитных договоров; условия продления или возобновления просроченных кредитов; порядок покрытия убытков; контроль за управлением кредитом.

В пределах нормативных ограничений, установленных Центральным банком, коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки, исходя из соображений выгодности.

Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним - две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является "платой за риск" в банковском деле.

Диверсификация ссудного портфеля означает распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного или нескольких крупных заемщиков либо предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков.

Правило диверсификации ссудного портфеля: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Соблюдение этих правил позволяет компенсировать возможные потери по кредитным сделкам выгодами от других.

Процентная политика является важной частью учетно-ссудной политики. Проценты, полученные от предоставления кредитов, составляют важнейшую часть доходов банка. Уровень процентных ставок по кредитам зависит от ряда факторов, и частных:

- уровень инфляции в стране (для рублевых кредитов);

-ставка рефинансирования Центрального банка, играющая роль официальной "цены денег" на кредитном рынке;

- средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту;

- ставка LIBOR (для кредитов в валюте);

- средняя процентная ставка банка по депозитам;

Выбор методов оценки кредито- и платежеспособности потенциальных заемщиков также определяется самим банком. При кредитовании банки осуществляют дифференцированный подход к заемщикам, учитывая их кредитоспособность - способность вовремя расплатиться по ссудным обязательствам перед банком. Кредитоспособность заемщика анализируется банком для решения вопроса об условиях кредитованиея.

Выбор форм обеспечения возвратности кредита - дело самого банка. Надежные клиенты, имеющие продолжительные отношения с банком, могут получить банковский кредит - кредит без обеспечения, единственной гарантией возврата которого является кредитный договор и честные намерения заемщика.

В качестве приемлемого обеспечения рассматриваются:

1. Залог имущества, принадлежащего заемщику и /или третьему лицу на правах собственности, а именно: недвижимость, технологическое и производственное оборудование, запасы сырья и готовой продукции на складах, автотранспорт, специальная техника и другое имущество.

2. Поручительство (гарантия) третьих лиц, в том числе субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и кредитных организаций, юридических и физических лиц.

3. Залог эмиссионных ценных бумаг и иных ценных бумаг, в том числе векселей третьих лиц, складские свидетельства, коносаменты, закладные на недвижимость и другие.

4. Гарантийный депозит (вклад).

5. Заклад имущества.

Обеспечение должно удовлетворять критериям достаточности, ликвидности, надежности и доступности контроля со стороны банка.

Структура и качество кредитного портфеля

Кредитные операции по своей сути являются рисковыми, и риск предоставления кредита со стороны банка должен быть компенсирован обеспеченностью кредита и специально создаваемыми банком резервами под возможные потери по ссудам.

Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254 –П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» определяет, что в зависимости от состояния финансового положения заемщика и качества обслуживания долга все ссуды, входящие в кредитный портфель банка, делятся на пять категорий:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20%);

III категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 %);

IV категория качества (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение в размере от 51 до 100 %);

V низшая категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обуславливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.

Результирующим показателем качества кредитного портфеля является уровень просроченной задолженности по кредитам.

Стандартную технологическую процедуру выдачи кредита в банке можно представить следующим образом:

1. Консультация, предварительное собеседование с потенциальным заемщиком.

2. Оформление (прием) заявления на кредит и выдача перечня документов, необходимых для принятия решения.

3. Прием документов, обработка и проверка информации.

4. Анализ финансового состояния заемщика, оценка рисков и подготовка экспертного заключения.

5. Принятие решения о предоставлении кредита полномочным кредитным комитетом.

6. Оформление и предоставление кредита (заключение кредитной сделки).

При положительном решении о выдаче кредита составляется и подписывается кредитный договор, договор по обеспечению, договор страхования.

Текущий контроль за состоянием кредитного портфеля банка. Состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным контроле коммерческого банка. Центральный банк также контролирует его по данным ежемесячной и ежеквартальной отчетности.