2. Организационно-экономические основы деятельности коммерческого банка

Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории Российской Федерации определен Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

В соответствии с этим законом в Российской Федерации действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности.

Необходимость особого лицензирования банковских операций вызвана их повышенным риском и влиянием, которое они оказывают на уровень платежеспособного спроса в экономике.

При создании коммерческого банка ему выдается лицензия на совершение банковских операций в валюте Российской Федерации. Если банк при его создании формирует уставный капитал одновременно в рублях и иностранной валюте, то он должен готовить пакеты документов для получения двух лицензий — на совершение банковских рублевых операций и на проведение валютных операций.

Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в ЦБР.

Инициатива организации коммерческого банка принадлежит учредителям банка — юридическим и физическим лицам, заинтересованным в создании банка и готовым принять участие в формировании его уставного капитала.

Действующим законодательством Российской Федерации определен следующий порядок создания коммерческого банка:

1. Учредители берут на себя оформление всех необходимых для создания банка документов, формирование его уставного капитала, обеспечение материально-технической базы, определение круга клиентов и видов совершаемых банком операций и решение других вопросов.

2. Учредители — юридические и физические лица — оформляют и подписывают учредительный договор.

Одновременно с самим решением о создании банка учредители принимают, как правило, следующие решения:

- об утверждении наименования (полного и сокращенного) создаваемой кредитной организации;

- об утверждении устава;

- об избрании совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации;

- об утверждении кандидатур для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;

- об утверждении бизнес-плана, расчетного баланса и плана доходов, расходов и прибыли создаваемой кредитной организации на 3—5 лет;

- о назначении лица, уполномоченного подписывать документы, представляемые в регистрирующий орган для государственной регистрации кредитной организации.

Вклады в уставный капитал банка могут быть в виде:

- денежных средств в национальной и иностранной валюте;

- материальных активов (например, банковского здания или помещения, в котором будет располагаться кредитная организация).

Законодательство РФ также ограничивает использование средств бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов для формирования уставного капитала кредитных организаций. До регистрации банка учредители не имеют права проводить банковские операции от его имени.

Учредители коммерческого банка или лица, подписавшиеся на его акции, до начала учредительной конференции должны внести на временный расчетный счет, открытый учредителям коммерческого банка в расчетно-кассовом центре ЦБР по предполагаемому местонахождению коммерческого банка; не менее 10% номинальной стоимости акций (паев), на которые они подписались. Основанием для открытия временного расчетного счета является учредительный договор.

С временного расчетного счета производится плата за выдачу лицензии на совершение банковских операций, оплачиваются расходы, связанные с подготовкой учредительных документов и др., на временный расчетный счет поступают взносы учредителей в оплату уставного капитала создаваемого банка.

На момент регистрации оплаченный уставный капитал банка должен составлять не менее 50% объявленного.

Устав банка должен в обязательном порядке содержать:

- фирменное (полное официальное) наименование банка с указанием на характер деятельности (посредством использования слова «банк») и организационно-правовую форму;

- местонахождение (адрес) органов управления банка;

- перечень банковских операций и сделок, а также операций с ценными бумагами, которые предполагает осуществлять банк,

- сведения о размере уставного капитала и резервного фонда, о порядке их формирования;

- порядок управления деятельностью банка и компетенцию органов управления, порядок их образования и принятия ими решений, сведения об органах внутреннего контроля;

- номинальную стоимость акций (доли), дающей право одного голоса на собрании участников банка,

- порядок ликвидации и реорганизации банка.

Устав может также содержать иные положения, не противоречащие законодательству.

Ликвидация коммерческого банка осуществляется путем отзыва лицензии на совершение банковской операции. Решение об отзыве лицензии публикуется в печати и доводится до совета ликвидируемого коммерческого банка. Получив решение об отзыве лицензии, участники банка должны сформировать ликвидационную комиссию с участием в ее составе представителя ЦБР. До начала работы ликвидационной комиссии оперативный контроль за деятельностью коммерческого банка и сохранностью его имущества осуществляет представитель Главного управления ЦБР.

Согласно ст. 23 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» в случае прекращения деятельности кредитной организации на основании решения ее учредителей (участников) Банк России на основании ходатайства кредитной организации принимает решение об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций. В случае аннулирования или отзыва лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация в течение 15 дней с момента принятия такого решения возвращает указанную лицензию в Банк России.

Сообщение об аннулировании записи о регистрации кредитной организации подлежит опубликованию Банком России в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России") в месячный срок после внесения указанного изменения в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Структура органов управления банками определяется нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, а также федеральными законами «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью», «О банках и банковской деятельности».

Органы управления банком

Высшим органом управления банка является общее собрание его акционеров (участников), которое должно проходить не реже одного раза в год). На нем присутствуют акционеры или представители акционеров банка на основании доверенностей. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если участники обеспечивают необходимый кворум. В обязательном порядке требуется проведение годового общего собрания акционеров (участников), на котором рассматриваются вопросы об избрании совета директоров (наблюдательного совета), ревизионной комиссии банка, утверждении аудитора банка, рассматриваются представляемый советом директоров (наблюдательным советом) годовой отчет банка, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, принимается решение о распределении прибыли банка.

В целях обеспечения выполнения решений общих собраний акционеров (участников), решения вопросов общего руководства деятельностью банка общее собрание акционеров (участников) избирает совет директоров (наблюдательный совет) банка. Этот орган, в состав которого входят представители акционеров (участников) банка, определяет приоритетные направления деятельности банка, обеспечивает подготовку материалов и созыв общих собраний акционеров (участников) банка, утверждает внутренние документы банка, определяющие порядок деятельности его органов управления, принимает решения об открытии филиалов и представительств банка, участии банка в других организациях, рассматривает другие вопросы, отнесенные к его компетенции уставом банка. Работу совета директоров (наблюдательного совета) организует его председатель, избираемый из числа членов совета директоров (наблюдательного совета) в порядке, установленном уставом банка.

Руководство текущей деятельностью банка осуществляют его исполнительные органы — единоличный (президент, председатель правления или генеральный директор) или коллегиальный (правление, дирекция). Порядок их формирования определяется уставом банка. К компетенции исполнительных органов относятся все вопросы управления текущей деятельностью банка, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания акционеров (участников) и совета директоров (наблюдательного совета) банка.

Исполнительный орган банка организует выполнение решений общего собрания акционеров (участников) и совета директоров (наблюдательного совета) банка.

Коллегиальный исполнительный орган банка действует на основании устава, а также утверждаемого советом директоров (наблюдательным советом) банка внутреннего документа (положения или регламента), в котором устанавливаются сроки и порядок созыва этого исполнительного органа, проведения его заседаний, а также порядок принятия им решений.

Работой коллегиального исполнительного органа (как правило, это правление) банка руководит лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа (председатель правления). В состав правления обычно входят заместители председателя правления, в функции которых входит организация работы банка на определенных направлениях его деятельности, а также руководители ключевых подразделений банка.

Понятие организационной структуры банка

Существует три основных подхода к построению организационной структуры коммерческого банка.

Линейная структура управления основывается на принципе единоначалия. Каждый элемент структуры может получать управленческие распоряжения только от одного — вышестоящего по отношению к нему органа и соответственно может отдавать распоряжения только определенным нижестоящим по отношению к нему подразделениям. Данная структура предполагает четкое распределение компетенции и ответственности между под­разделениями и уровнями иерархии, что является ее основным положительным качеством

Штабная структура управления предусматривает разделение на верхних уровнях иерархии управленческих функций между несколькими субъектами управления (штабами), например между заместителями председателя правления или вице-президентами. При этом каждый из них может отдавать распоряжения напрямую любому нижестоящему подразделению, и соответственно дает подразделения отчитываются о выполнении полученных распоряжений перед тем руководителем, от которого они получили это распоряжение. Данная структура основывается на специализации управленцев высшего звена, что позволяет более оперативно и квалифицированно решать возникающие перед банком проблемы.

Частично устранить недостатки, присущие каждой из вышеназванных структур управления, позволяет так называемая линейно-штабная структура. Эта структура управления предполагает одновременное наличие линейных руководителей, обладающих полномочиями отдавать распоряжения нижестоящим звеньям иерархии, и специализированных штабов, которые выполняют в основном консультативные функции, помогая линейным руководи­телям принимать управленческие решения и обеспечивать эффективную реализацию принимаемых решений. В некоторых случаях штабы могут давать распоряжения другим подразделениям, однако строго в рамках своей ограниченной компетенции.

К числу штабных подразделений могут быть отнесены, в частности, служба персонала, планово-финансовые подразделения, юридическая служба, служба безопасности, канцелярия. Наряду с ними действуют линейные подразделения, специализирующиеся на отдельных видах банковских услуг или группах клиентов.

Линейно-штабная структура управления является наиболее рас­пространенной в современных коммерческих банках. Она позволяет, с одной стороны, обеспечить четкое разграничение полномочий между подразделениями и уровнями иерархии, а с другой — использовать преимущества специализации управленческого труда

Виды организационных структур коммерческих банков

В зависимости от принципов, положенных в основу специализации подразделений банка, можно выделить несколько видов организационных структур современных коммерческих банков.

Прежде всего отметим традиционную структуру, базирующуюся на функциональном принципе, при котором подразделения банка специализируются по видам оказываемых услуг (кредитный отдел, депозитный отдел, отдел ценных бумаг, операционный отдел, отдел межбанковских операций, отдел валютных операций и т.д.). При этом наряду с подразделениями, занимающимися непосредственным выполнением банковских операций, существуют штабные подразделения (юридический отдел, служба персонала, отдел маркетинга, аналитический отдел и т.д.) и вспомогательные службы (бухгалтерия, отдел автоматизации, отдел телекоммуникаций, хозяйственный отдел, архив и т.д.).

Специализированная структура базируется на специализации подразделений по группам клиентов. Построение организационной структуры в данном случае основывается на сегментации рынка: выделяются относительно однородные по характеру группы клиентов (целевые группы) на основе их принадлежности к определенным отраслям экономики, социальной группе, размера бизнеса, географического расположения и т.п.

Каждое подразделение в этом случае обеспечивает комплексное обслуживание клиентуры своей целевой группы, выполняя, по существу, функции банка в банке, предоставляющего широкий круг услуг, необходимых данной категории клиентов. Для этого в штате подразделений присутствуют специалисты по различным видам банковских операций, типичным для клиентов данной целевой группы.

Более современной является так называвшая матричная система организации структуры управления банком. В этом случае наряду с функциональными подразделениями в банке назначаются менеджеры групп услуг, которые обладают полномочиями принятия решений в рамках своей группы услуг, координации деятельности функциональных подразделений, чье участие требуется для обслуживания клиента.

В современных банках при построении структуры управления принято исходить из разделения подразделений на зарабатывающие, или центры прибыли (англ. profit centers), и расходующие, или центры затрат (англ. cost centers). Это так называемая дивизиональная структура управления. Руководители зарабатывающих подразделений или групп подразделений, составляющих один центр прибыли, наделяются необходимыми полномочиями по планированию деятельности подконтрольных подразделений, принятию необходимых управленческих решений. При этом они несут ответственность за финансовые результаты руководимых ими подразделений.

Как правило, в составе управленческой структуры коммерческого банка выделяют следующие подразделения и службы:

- Управление депозитных и вкладных операций;

- Управление кассовых операций;

- Управление по работе с клиентами;

- Управление бухгалтерского учета и отчетности;

- Управление внутреннего контроля;

- Валютное управление;

- Правовое управление;

- Кредитное управление;

- Управление инвестиций;

- Управление ценных бумаг и финансовых услуг банка;

- Управление маркетинга;

- Управление информационных технологий;

- Управление по работе с филиальной сетью банка;

- Управление безопасности банка;

- Управление по работе с персоналом;

- Административно-хозяйственное управление.

По мере расширения спектра услуг, оказываемых банками, перечень подразделений может быть расширен и видоизменен.