- •Курс лекций
- •Содержание
- •Введение
- •1. Роль и место банков в экономике. Функции коммерческих банков
- •2. Организационно-экономические основы деятельности коммерческого банка
- •3. Пассивные операции коммерческого банка, их основные формы. Виды депозитных операций коммерческого банка.
- •4. Деятельность банка на межбанковском кредитном рынке
- •5. Кредитная политика коммерческого банка, кредитный портфель. Структура и качество кредитного портфеля.
- •6. Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками
- •7. Организация кредитования физических лиц коммерческими банками
- •8. Инвестиционная политика банка
- •9 . Деятельность банка на валютном рынке
- •10. Пруденциальные нормы деятельности и ответственность банков за их нарушение.
- •11. Рейтинг банка: общая характеристика, методики банковских рейтингов
- •12. Направления профессиональной деятельности банков на рынке ценных бумаг
- •13 Эмиссионная деятельность банков
- •14. Операции коммерческих банков с векселями
- •15. Менеджмент персонала в коммерческом банке
- •16. Коммерческий банк как организатор и контролер наличного денежного оборота
- •17. Организация обращения банковских карт
- •18. Финансовые показатели деятельности банков
- •19. Банковский менеджмент как научная системы управления банковским делом
- •20. Особенности банковского менеджмента: цели, задачи, механизм управления банковским продуктом, инструменты управления, методы решения экономических задач.
- •21. Характеристика основных элементов банковского менеджмента: планирование, анализ, регулирование, контроль
- •24. Управление системой финансовых результатов деятельности банка
- •25. Управление активами
- •1. Метод общего фонда средств.
- •2. Метод распределения активов (конверсии средств)
- •28. Банковские риски, их классификация и методы оценки. Управление рисками
- •29. Управление ликвидностью коммерческого банка
- •30. Банковский маркетинг
- •Технологии макромаркетинга (социально-экономический мониторинг)
- •Список литературы
18. Финансовые показатели деятельности банков
Объективная оценка финансового состояния банка - чрезвычайно сложная задача, в решении которой особое место занимает система показателей, комплексно характеризующих его деятельность. При этом к числу основных показателей финансового состояния в первую очередь относятся: показатели достаточности капитала, качества активов, рентабельности, ликвидности, уровня рисков . Между всеми названными показателями существует теснейшая прямая или обратная взаимосвязь.
Сегодня по отношению к действующим кредитным организациям требования к величине их собственных средств (капитала) не предъявляются, но они устанавливаются к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и минимальному размеру собственных средств банка, который хочет получить Генеральную лицензию на осуществление банковских операций. В соответствии с этими требованиями:
минимальный размер уставного капитала создаваемого банка, за исключением дочернего банка иностранного банка, должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро;
минимальный размер уставного капитала создаваемого небанковской кредитной организации, за исключением дочерней небанковской кредитной организации иностранного банка, - не менее суммы, эквивалентной 500 тыс. евро;
минимальный размер уставного Капитала создаваемой дочерней кредитной организацией иностранного банка – не менее суммы в 10 млн. евро (что соответствует требованиям международных стандартов);
минимальный размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, - не менее 5 млн евро.
Для обеспечения устойчивости банковской системы Инструкцией Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» установлен ряд экономических нормативов, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем.
Посредством экономических нормативов регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, во-вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации, в-четвёртых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом.
Централизованно установленные экономические нормативы включают следующие показатели:
Норматив достаточности капитала (Н1) обусловлен двумя его составляющими: объёмом собственного капитала и суммой совокупного риска активов. Воздействие этих компонентов на рассматриваемый нормативный коэффициент противоположно: норматив достаточности капитала возрастает при росте объёма собственного капитала и снижается при увеличении риска активов. Минимальное значение (Н1) устанавливается для банков с капиталом не менее 5 млн. евро – 10%, для банков с капиталом менее 5 млн. евро – 11%.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2). Представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Минимальное значение 15%.
Норматив текущей ликвидности (Н3). Представляет собой отношение суммы ликвидных активов к сумме пассивов по счетам до востребования и на срок до 30 дней.
Долгосрочную ликвидность банка характеризует норматив (Н4). Он рассчитывается как отношение долгосрочных кредитов (сроком свыше одного года) к собственному капиталу и обязательствам банка сроком погашения свыше одного года. Максимальное значение не более 120%.
Одним из методов регулирования деятельности кредитных организаций, получившим развитие в последнее время. является ограничение крупных по величине рисков.
Коэффициент (Н6) характеризует максимальный размер риска на одного заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между собой заёмщиков. Максимальное значение 25%.
Банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов.
Коэффициент (Н7) ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50 % сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 % собственного капитала кредитной организации. Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного капитала. Максимальный размер 800%.
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9..1). Определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу). Максимальное значение 50%.
Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1) определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное значение 3%.
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12). Определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное значение 25%.
Важную группу показателей финансового положения коммерческого банка, прямо и непосредственно оценивающую эффективность его деятельности, составляют показатели прибыли и рентабельности.