11. Рейтинг банка: общая характеристика, методики банковских рейтингов

Рейтинг - это метод сравнительной оценки деятельности банков. В основе рейтинга лежит обобщенная характеристика по определенному признаку, позволяющая выстраивать коммерческие банк в определенной последовательности по степени убывания данного признака.

Характер формирования и назначение рейтингов различны. Так, рейтинг надежности банков, определяемый ведомством банковского надзора, основывается не только на данных баланса, но и на данных аналитического учета, сопровождаемого проверками на местах. Данные рейтинга не публикуются в официальной печати, а используются органами банковского надзора для предотвращения банкротства банков и обеспечения стабильности банковской системы. Рейтинги независимых рейтинговых агентств основываются на изучении официальной отчетности банков и становятся доступны массовой печати. Банки могут оценивать деятельность банков-партнеров также и по их рейтингу.

Рейтинги, составляемые независимыми рейтинговыми агентствами, основываются на изучении официальной отчетности банков, публикуемой в печати. Такими рейтингами пользуются как профессионалы (специалисты банков, бирж, аудиторских фирм), и непрофессионалы (вкладчики, акционеры). Многие банки имеют в своем штате аналитиков высокой квалификации и потому могут использовать полученную информацию наиболее эффективно.

Выделяются три основных метода построения рейтинга:

- номерной метод - построение ранговых списков по различным оценочным показателям;

- балльный метод - оценка отдельных показателей работы банка в баллах и построение сводного показателя, на основании которого банк относится к той или иной группе;

- индексный метод - банкам присваиваются индексы (буквенный, цифровой комбинированный) на основе изучения различных показателей деятельности банка.

В большинстве российских рейтингов в той или иной степени учитывается ряд основных характеристик финансового состояния банка: достаточность капитала; качество активов; ликвидность баланса; эффективность деятельности; уровень управления банком.

Все подходы к оценке финансового состояния коммерческого банка могут подразделяться на эмпирические, экономико-математические, статистические и смешанные. Эмпирический подход предполагает, что отбор, группировка, взвешивание и определение критериальных значений факторов анализа финансового состояния банка производится на основании субъективного мнения одного или группы экспертов. В настоящее время этот подход является преобладающим не только в российской банковской практике, но и в мировой.

Экономико-математический и статистический методы анализа финансового состояния банков предполагают широкое использование математического инструментария при создании системы оценочных показателей, в частности, корреляционный анализ, математические модели, применение статистических приемов и методов оценки работы банка и т.д. Современная практика анализа работы банков свидетельствует о том, что подобного рода методики в чистом виде, как правило, не встречаются, а применяются наряду с эмпирическими, т.е. банки создают обычно методики, в основе которых лежит смешанный подход.

Анализ проводится с помощью определенного набора стандартных коэффициентов и индексов с использованием ЭВМ и различных экономико-математических методов. Полученные результаты сравниваются с оптимальными (критериальными) значениями, и по отклонениям проводится анализ.

В настоящее время в России определением рейтингов коммерческих банков занимаются в основном рейтинговые агентства, которые регулярно публикуют их в открытой печати. Исходную базу рейтингов составляют следующие компоненты:

критерий сравнительной характеристики банков;

система показателей, используемая для анализа;

методы оценки фактических уровней отдельных показателей и общего результата деятельности банка;

принципы построения рейтинговой таблицы.

Совокупность этих компонентов принято называть рейтинговой системой.

Важным компонентом рейтинговой системы является метод оценки фактических уровней соответствующих показателей. В отечественной практике применяется коэффициентный метод. Он заключается в определении весового коэффициента каждого показателя в системе показателей, например, в методике рейтинга «Ъ». Весовые коэффициенты отражают значимость отдельных показателей для оценки надежности (стабильности) банков.

Завершающим этапом построения рейтинговой системы банков является построение таблицы, отражающей различный уровень надежности (стабильности) банков.

По одним методикам (экспертной группы «Коммерсант-Daily») банки выстраиваются в очередности по мере убывания сводного коэффициента надежности, по другим методикам (ИЦ «Рейтинг» и др.) банки располагаются по соответствующим группам надежности.

Рейтинг «Ъ». В качестве критериев надежности используется 6 коэффициентов. Генеральный коэффициент надежности (К1), показывающий отношение собственного капитала к работающим активам. Коэффициент мгновенной ликвидности (К2). Кросс-коэффициент (К3) показывает отношение всех обязательств банка к сумме предоставляемых ссуд. Генеральный коэффициент ликвидности (К4) характеризует способность банка при невозврате выданных займов удовлетворить требования кредиторов в предельно короткий срок (коэффициент ликвидности в более широком смысле, чем К2). Коэффициент защищенности капитала (К5) показывает, насколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимость, материальные ценности и оборудование. Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6) показывает отношение собственных ресурсов банка к средствам, которые внесли учредители.

Методика ИЦ «Рейтинг»

Первая группа определяется по данным балансов, она характеризует некоторые абсолютные и относительные показатели. Вторая группа включает показатели, установленные ЦБ РФ для оценки ликвидности (отношение совокупного капитала к активам, взвешенным с учетом риска; отношение капитала к обязательствам и т.д.). Третья группа показателей характеризует долю госструктур в уставном фонде банка. Четвертая - показывает срок деятельности банка (в месяцах). Пятая и шестая группы характеризуют соответственно: количество работников и филиалов. Седьмая группа показателей рассчитывается на основе экспертных оценок, она включает показатель общей репутации банка, оценку профессионализма, рекламной деятельности и др.

Рейтинговые оценки деятельности российских коммерческих банков, проводимые рейтинговыми агентствами и публикуемые в печати, в условиях недостатка информированности общественности о финансовом положении банков позволяют ей ориентироваться при принятии решений. Это - несомненно, положительная сторона публикуемых рейтингов.

Недостаток рейтингов - отставание по времени. Обычно рейтинг рассчитывается по отчетности на конец года или полугодия, реже используются балансы на конец квартала. В печати рейтинг появляется спустя 2-4 месяца от даты анализируемых балансов. Из-за неустойчивости банковской системы в настоящее время к моменту публикации рейтингов финансовое состояние банков изменяется и представленная информация устаревает.

Система CAMEL (США)

В соответствии с этой системой деятельность коммерческого банка оценивается по пятибалльной системе. Наиболее надежные банки получают оценку 1, а банки, близкие к банкротству — 5. Критерии надежности коммерческого банка: достаточность его капитала, качество активов, менеджмент как показатель качества управления, доходность, ликвидность.

Каждое из этих направлений оценивается также по пятибалльной системе. При этом анализируемые показатели рассматриваются в динамике и сравниваются с показателями лучших банков в соответствующей группе.

Важным фактором надежности банка является качество управления им. Здесь не существует показателей, сложилась лишь схема изучения. Окончательный вывод делается после анализа всей системы управления.

Рейтинги международных агентств

Рейтинги банков определяются также десятками международных агентств. Наибольший опыт, авторитет и страновой охват имеют Standard & Poor`s, Moody`s Investors Service, а также специализированные банковские агентства Thomson BankWatch и IBCA.

Методика международных рейтинговых агентств уделяет серьезное внимание качественным сторонам деятельности финансовых учреждений, с трудом подлежащим количественной формализации. Наибольший вес среди таких характеристик имеют следующие: качество менеджмента; структура собственности; наличие правительственной поддержки и ее формы; степень поддержки акционеров и их возможности; прозрачность отчетности; качество и специфика нормативного надзора; стаж деятельности финансового учреждения; международный опыт.