Характеристика возмещаемых убытков
Перечни страховых рисков по страхованию на случай перерывов в хозяйственной деятельности чаще всего совпадают со страховыми рисками по аналогичному виду страхования. При этом страховая защита предоставляется страховщиками в случае, если производственная или иная хозяйственная деятельность страхователя полностью или частично прекращается вследствие повреждения или уничтожения в (результате наступления оговоренных событий) имущества, находящегося на территории, указанной в договоре страхования.
Таким образом, обязанность страховщика по выплате страхового возмещения в данном виде страхования чаще всего возникает при наличии следующей цепи событий: 1) пожар или иное предусмотренное договором неблагоприятное событие; 2) уничтожение или повреждение имущества в результате воздействия данного события, приведшее к тому, что это имущество не может использоваться по функциональному назначению; 3) перерыв в хозяйственной деятельности страхователя из-за уничтожения или повреждения данного имущества.
Убытки страхователя в связи со страховым случаем состоят из трех частей:
а) текущих расходов, которые в связи с перерывом в деятельности предприятия или организации остаются непокрытыми;
б) упущенной прибыли от реализации товаров или от предоставления услуг;
в) затрат по сокращению убытков от простоя.
При этом основными элементами при расчете размеров ущерба являются текущие расходы и упущенная прибыль. К текущим расходам относятся затраты, которые продолжают осуществляться страхователем в период простоя. Они определяются как сумма расходов, которые страхователь неизбежно вынужден нести в период перерыва в деятельности в соответствии с действующими нормативными актами или заключенными договорами либо для того, чтобы посыле восстановления имущества, поврежденного или уничтоженного в результате страхового случая, в кратчайший срок возобновить прерванную хозяйственную деятельность в том же объеме, как непосредственно перед наступлением страхового случая.
К текущим расходам могут, в частности, относиться:
• заработная плата рабочих и служащих страхователя, а также налоги и сборы, исчисляемые с нее;
• плата за аренду помещений, оборудования и другого имущества;
• налоги и сборы, подлежащие оплате вне зависимости от оборота и результатов хозяйственной деятельности (налоги на имущество, землю, регистрационные сборы и др.);
• проценты по кредитам или иным привлеченным средствам, если эти средства были инвестированы в ту область хозяйственной деятельности, которая была прервана вследствие страхового случая;
• амортизационные отчисления, производимые на неповрежденные в результате страхового случая основные фонды или оставшиеся неповрежденными их части.
При расчете расходов на заработную плату из них вычитают заработную плату работников, переведенных на время простоя на другое место, а также учитывают понижение их фактической оплаты по сравнению с периодом, когда предприятие или организация работали в нормальном режиме.
Упущенная прибыль от хозяйственной деятельности — это прибыль, которую страхователь получил бы в течение периода простоя за счет реализации товаров или оказания услуг, если бы хозяйственная деятельность не была прервана. Она возмещается в пределах той суммы, которую страхователь не смог заработать вследствие перерыва в своей деятельности. Для расчета размера упущенной прибыли следует определить величину выручки от реализации продукции или оказания услуг, не полученной в связи с простоем, и умножить ее на норму прибыли.
Для того чтобы определить размер убытков от перерыва в хозяйственной деятельности и объем страхового возмещения, следует сравнить результаты деятельности страхователя во время перерыва с результатами, которые предприятие или организация имели бы при работе в нормальном режиме. При осуществлении расчетов страховщик должен учитывать все обстоятельства, которые повлияли бы на ход и результат деятельности предприятия, если бы не произошло страхового случая, а также принимать во внимание любой дополнительный доход, получаемый страхователем во время или в связи с перерывом в хозяйственной деятельности.
Страховщики не выплачивают возмещение за дополнительный ущерб страхователя, вызванный увеличением сроков перерыва в хозяйственной деятельности, происщедщим вследствие:
1) военных действий и их последствий, народных волнений, забастовок, локаутов, конфискации, реквизиции, ареста, уничтожения или повреждения имущества по распоряжению властей;
2) наложения ограничений в отношении восстановительных работ или хозяйственной деятельности страхователя со стороны органов власти;
3) ведения дел в суде, выяснений отношений собственности, владения, аренды и т. п.;
4) расширения или обновления деятельности по сравнению с имевшей место до наступления страхового случая;
5) отсутствия или недостатка средств для восстановления поврежденного, замены утраченного имущества или принятия других необходимых мер по возобновлению хозяйственной деятельности.
В случае если перерыв в хозяйственной деятельности достаточно длителен, условия договора могут предусматривать выплату страхователю определенных сумм возмещения в виде аванса до окончательного расчета размеров ущерба.
Дополнительные расходы по сокращению ущерба от простоя могут возмещаться как в рамках страхования на случай перерывов в хозяйственной деятельности, так и по условиям иного вида страхования, если возмещение таких потерь страхованием от простоя не предусмотрено. Договоры страхования дополнительных расходов часто заключаются предприятиями и организациями, которым невыгодно терять клиентов или покупателей из-за простоя и которые рассчитывают путем дополнительных затрат избежать остановки деятельности. К ним относятся, например, банки, издатeльcтвa, предприятия коммунального хозяйства, торговые организации.
К затратам по сокращению ущерба относятся дополнительные расходы, которые несет предприятие или организация для продолжения нормального функционирования. Среди них можно выделить:
а) затраты по переводу деятельности на место, не охваченное страховым случаем, на резервные мощности либо на иные предприятия или организации;
б) расходы по передаче части работ другим предприятиям;
в) расходы по получению электроэнергии со стороны, если причиной простоя явилось прекращение снабжения электроэнергией из собственных источников;
г) дополнительные расходы, связанные с использованием нового оборудования, приобретением полуфабрикатов и т. п.;
д) затраты по переводу работников на новые рабочие места;
е) заработную плату и премии за сверхурочную работу, работу
в выходные дни, ночные смены и другие расходы по осуществлению срочного ремонта;
ж) затраты, связанные с ускоренными поставками имущества, необходимого для возобновления хозяйственной деятельности.
Такие расходы возмещаются при условии, что с их помощью сокращается общий размер страхового возмещения. При этом страхователь должен известить страховщика о предпринятых мерах. Если данные расходы произведены по прямому указанию страховщика, то они подлежат возмещению независимо от их эффективности.
Не подлежат возмещению такие затраты, в результате проведения которых страхователь получает определенную выгоду — модернизирует производство, увеличивает объем выпуска продукции, переходит на производство более выгодной продукции, сокращает издержки и т. п.