- •1.Экономическая сущность ндс. Плательщики налога.
- •3. Ндс: Объект налогообложения и операции, не подлежащие налогообложению
- •2. Ндс представляет собой форму изъятия в бюджет части добавленной стоимости, создаваемой на всех произ-ва и реализации товаров,работ, услуг.
- •7. Ндс: налоговый период, порядок уплаты в бюджет.
- •5. Ндс: налоговая база, порядок определения налоговой базы
- •8. Налог на прибыль организации: расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы.
- •9. Ндс: налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления налога.
- •10. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли.
- •13. Порядок возмещения ндс.
- •14.Ставки налога на прибыль. Налоговый период и отчетные периоды.
- •15. Перечень подакцизных товаров. Налогоплательщики акцизов.
- •16. Амортизационная премия: сущность и значение.
- •17. Особенности определения налоговой базы по ндс при реализации товаров, работ и услуг.
- •18. Налог на прибыль организаций: методы исчисления амортизации, состав нормируемых расходов.
- •19. Акцизы: налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления акциза.
- •21. Порядок расчета налога на прибыль организаций по месту нахождения их обособленных подразделений.
- •22.Ндпи: налогоплательщики, объект налогообложения.
- •23. Ндфл: налогоплательщики. Доходы от источников в рф и доходы от источников за пределами рф.
- •24. Ндпи: понятие «добытое полезное ископаемое», налоговая база.
- •25.Ндфл: объект налогообложения, налоговая база.
- •26. Ндпи: порядок определения количества добытого полезного ископаемого и его стоимости.
- •27.Ндфл: доходы, не подлежащие налогообложению.
- •28. Ндпи: налоговый период, налоговая ставка.
- •29. Ндфл: стандартные налоговые вычеты и порядок их применения.
- •32.Порядок исчисления и уплаты водного налога.
- •34. Водный налог: налоговая база, налоговые ставки.
- •36.Плательщики сборов за пользование объектами животного мира и водных биоресурсов. Объекты обложения.
- •37. Ндфл: налоговые ставки, порядок исчисления налога.
- •Индивидуальные предприниматели;
- •38. Ндс: порядок использования права на налоговый вычет.
- •39. Ндфл: Устранение двойного налогообложения
- •40. Госпошлина: плательщики, порядок и сроки уплаты.
- •41. Налог на прибыль: доходы и расходы
- •42.Льготы по уплате госпошлины для отдельных категорий физических лиц.
- •44.Льготы по уплате госпошлины для отдельных категорий организаций.
- •46. Ставки ндс. Их экономическое содержание.
- •48. Налог на прибыль организаций. Условия признания расходов, их классификация.
- •Экзаменационные вопросы по дисциплине «Федеральные налоги» для студентов 1 обр. 5 курса ФиК, 2 обр. 5 курса ФиК специальности «Налоги и налогообложение»
17. Особенности определения налоговой базы по ндс при реализации товаров, работ и услуг.
НДС - форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости, создаваемой на всех произ-ва и реализации товаров,работ, услуг.
Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога.
При получении налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога.
В налоговую базу не включается оплата, частичная оплата, полученная налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг):
А) длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше 6 месяцев,
Б)которые облагаются по налоговой ставке 0 процентов;
В) которые не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения).
При реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) операциям, реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе, передаче права собственности на предмет залога залогодержателю при неисполнении обеспеченного залогом обязательства, передаче товаров (результатов выполненных работ, оказании услуг) при оплате труда в натуральной форме налоговая база определяется как стоимость указанных товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога.
При реализации товаров (работ, услуг) с учетом субсидий, предоставляемых бюджетами бюджетной системы РФ в связи с применением налогоплательщиком гос.регулируемых цен, или с учетом льгот, предоставляемых отдельным потребителям в соответствии с законодательством, налоговая база определяется как стоимость реализованных товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из фактических цен их реализации.
Суммы субсидий, предоставляемых бюджетами бюджетной системы РФ в связи с применением налогоплательщиком гос. регулируемых цен, или льгот, предоставляемых отдельным потребителям в соответствии с законодательством, при определении налоговой базы не учитываются.
При реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога, налоговая база определяется как разница между ценой реализуемого имущества и стоимостью реализуемого имущества (остаточной стоимостью с учетом переоценок).
При реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками), по перечню, утверждаемому Правительством, (кроме подакцизных товаров) налоговая база определяется как разница между ценой реализации и ценой приобретения указанной продукции.
Налоговая база при реализации услуг по производству товаров из давальческого сырья (материалов) определяется как стоимость их обработки, переработки или иной трансформации с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в нее налога.