Анализ финансового положения и эффективности деятельности ооо "Вектор" за период с 01.12.2012 по 31.12.2012
1. Анализ финансового положения 1.1. Структура имущества и источники его формирования 1.2. Оценка стоимости чистых активов организации 1.3. Анализ финансовой устойчивости организации 1.3.1. Основные показатели финансовой устойчивости организации 1.3.2. Анализ финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка) собственных оборотных средств 1.4. Анализ ликвидности 1.4.1. Расчет коэффициентов ликвидности 1.4.2. Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения 2. Анализ эффективности деятельности организации 2.1. Обзор результатов деятельности организации 2.2. Анализ рентабельности 2.3. Расчет показателей деловой активности (оборачиваемости) 3. Выводы по результатам анализа 3.1. Оценка ключевых показателей 3.2. Рейтинговая оценка финансового состояния организации 4. Приложения 4.1. Определение неудовлетворительной структуры баланса 4.2. Анализ кредитоспособности заемщика 4.3. Прогноз банкротства 4.4. Расчет рейтинговой оценки финансового состояния
1. Анализ финансового положения
Приведенный в данном отчете анализ финансового положения и эффективности деятельности ООО "Вектор" выполнен за период 01.12.2012–31.12.2012 г. (1 месяц). При качественной оценке финансовых показателей учитывалась принадлежность ООО "Вектор" к отрасли "Текстильное и швейное производство" (классы по ОКВЭД – 17,18).
1.1. Структура имущества и источники его формирования
Показатель |
Значение показателя |
Изменение за анализируемый период |
||||
в тыс. руб. |
в % к валюте баланса |
тыс. руб. (гр.3-гр.2) |
± % ((гр.3-гр.2) : гр.2) |
|||
30.11.2012 |
31.12.2012 |
на начало анализируемого периода (30.11.2012) |
на конец анализируемого периода (31.12.2012) |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Актив |
||||||
1. Внеоборотные активы |
396 812 |
268 233 |
11,9 |
6,6 |
-128 579 |
-32,4 |
в том числе: основные средства |
263 812 |
154 150 |
7,9 |
3,8 |
-109 662 |
-41,6 |
нематериальные активы |
110 000 |
109 083 |
3,3 |
2,7 |
-917 |
-0,8 |
2. Оборотные, всего |
2 947 659 |
3 822 992 |
88,1 |
93,4 |
+875 333 |
+29,7 |
в том числе: запасы |
278 600 |
190 221 |
8,3 |
4,6 |
-88 379 |
-31,7 |
дебиторская задолженность |
– |
563 010 |
– |
13,8 |
+563 010 |
– |
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
2 590 500 |
3 069 761 |
77,5 |
75 |
+479 261 |
+18,5 |
Пассив |
||||||
1. Собственный капитал |
278 559 |
384 569 |
8,3 |
9,4 |
+106 010 |
+38,1 |
2. Долгосрочные обязательства, всего |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: заемные средства |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
3. Краткосрочные обязательства*, всего |
3 065 912 |
3 706 656 |
91,7 |
90,6 |
+640 744 |
+20,9 |
в том числе: заемные средства |
3 000 000 |
3 538 334 |
89,7 |
86,5 |
+538 334 |
+17,9 |
Валюта баланса |
3 344 471 |
4 091 225 |
100 |
100 |
+746 754 |
+22,3 |
* Без доходов будущих периодов, включенных в собственный капитал.
Активы на 31 декабря 2012 г. характеризуются большой долей (93,4%) текущих активов и малым процентом внеоборотных средств. Активы организации за весь период увеличились на 746 754 тыс. руб. (на 22,3%). Отмечая рост активов, необходимо учесть, что собственный капитал увеличился еще в большей степени – на 38,1%. Опережающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов следует рассматривать как положительный фактор.
На диаграмме ниже представлена структура активов организации в разрезе основных групп:
Рост величины активов организации связан с ростом следующих позиций актива бухгалтерского баланса (в скобках указана доля изменения статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):
дебиторская задолженность – 563 010 тыс. руб. (54%)
денежные средства и денежные эквиваленты – 479 261 тыс. руб. (46%)
Одновременно, в пассиве баланса прирост наблюдается по строкам:
краткосрочные заемные средства – 538 334 тыс. руб. (72,1%)
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – 106 360 тыс. руб. (14,2%)
кредиторская задолженность – 102 410 тыс. руб. (13,7%)
Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить "основные средства" в активе и "доходы будущих периодов" в пассиве (-109 662 тыс. руб. и -350 тыс. руб. соответственно).
На 31 декабря 2012 г. значение собственного капитала составило 384 569,0 тыс. руб. В течение анализируемого периода (с 30 ноября 2012 г. по 31 декабря 2012 г.) собственный капитал организации значительно вырос (на 106 010,0 тыс. руб., или на 38,1%).