- •Раздел 1. Выводы.
- •Раздел 2. Общая характеристика предприятия.
- •Раздел 3. Финансовое и технико-экономическое состояние предприятия.
- •Коэффициент общей оборачиваемости активов (КоборК)
- •Период оборачиваемости
- •Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (обороты) (КоборОс)
- •Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности.
- •Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности.
- •Коэффициент покрытия (замещения) (Кпокрытия)
- •Коэффициент отдачи собственного капитала (обороты) (КотдачиСк)
- •Коэффициент фондоотдачи
- •Коэффициент рентабельности продаж
- •Рентабельность производства (Rпроизв)
- •Чистая рентабельность (Rчистая)
- •Экономическая рентабельность (Rэконом)
- •Рентабельность собственного капитала (rск)
- •Рентабельность перманентного капитала (rпк)
- •Раздел 4. Оценка причин неплатежеспособности.
- •Раздел 5. Реструктуризация задолженности предприятия и его имущества.
- •Раздел 6. Маркетинг.
- •Раздел 7. План производства.
- •Раздел 8. Мероприятия финансового оздоровления.
- •Раздел 9. Финансовый план
- •Раздел 10. График погашения кредиторской задолженности
Раздел 5. Реструктуризация задолженности предприятия и его имущества.
Сумма кредиторской задолженности – 31 773 тыс.руб.
Сумма дебиторской задолженности – 19 694 тыс.руб.
Свободные финансовые ресурсы = - 12 079 000 руб. – обремененная.
Для восстановления платежеспособности предприятия ООО «Чемпион-1» необходимо избавится от накопившейся задолженности перед поставщиками и подрядчиками, персоналом организации, перед государственными и внебюджетными фондами, устранить задолженность по налогам и сборам, а также перед прочими кредиторами.
Для этого необходимо как можно в более короткие сроки провести реструктуризацию долгов предприятия. Ниже приведена таблица, в которой описаны мероприятия по реструктуризации долгов, с указание сроков, ресурсов, результатов и ответственных лиц.
Таблица 19. Реструктуризация долгов предприятия.
Реструктурирование |
Сроки |
Ресурсы, руб. |
Результат, руб. |
Ответственность |
Отчёт |
|
+ или – отклонение (руб.) |
По какому документу |
|||||
Отсрочка платежа |
03.05.12-03.08.12 |
19 694 000+ 48 236 000 =67 930 000 |
31 773 000 |
Юридический консультант |
+36 157 000 |
Мировое соглашение |
Рассрочка платежа |
03.05.12 03.06.12 03.07.12
|
19 694 000+ 48 236 000 =67 930 000 |
31 773 000 (10 591 000) 67 930 000 - 10 591 000 = 5 7 339 000 57 339 000 - 10 591 000 = 4 6 748 000 46 748 000 - 10 591 000 = 36 157 000
|
Юридический консультант |
+ 36 157 000
|
Мировое соглашение, Платежное поручение, Авизо |
Цессия |
03.05.12 – 03.06.12 |
19 694 000+ 48 236 000 =67 930 000 |
31 773 000 |
Юридический консультант |
+36 157 000 |
Договор цессии, Платежное поручение, Авизо |
Факторинг |
03.05.12 – 03.06.12 |
19 694 000-(комиссия 20 % = 3 938 800) = 15 755 200 + 48 236 000 = 63 991 200 |
31 773 000 |
Юридический консультант Финансист Работник отделение Сберегательного Банка |
+ 32 218 200 |
Договор факторинга, Инкассо, Платежное поручение, Авизо
|
Форфэйтинг |
03.05.12 – 03.12.12 |
48 236 000
|
31 773 000 |
Юридический консультант Финансист Работник Сберегательного Банка |
+ 16 463 000
|
Новый договор с правом продления |
Для получения наиболее ликвидных средств ( денежной наличности) предприятию необходимо избавиться от устаревшего оборудования, распродать имущество, которое не используется в основной деятельности предприятия, поэтому необходимо провести реструктуризацию имущества предприятия.
Таблица 20. Реструктуризация имущества предприятия.
Реструктурирование |
Сроки |
Ресурсы, руб. |
Результат,руб. |
Ответственность |
Отчёт |
По какому документу |
|||||
Ускоренная амортизация |
03.05.12– 18.06.12 |
38 000 |
38 000 |
Главный бухгалтер Инженер-технолог Директор |
Приказ директора об ускоренной амортизации, Справка главного бухгалтера о движение капитала |
Продажа незавершенного строительства |
Объявление: 03.05.12-03.06.12, торги: 03.06.12-03.07.12 |
5 000 |
5 000 |
Главный инженер, коммерческий директор |
Договор купли-продажи, акт приёмки-передачи |
Списание физически изношенного оборудования и продажа его как металлолома |
03.05.12– 17.05.12 |
30% 11 400 |
11 400 |
Главный инженер, завхоз |
Договор купли- продажи, ведомость о списании оборудования |
Возвратный лизинг |
|
68 211 000 |
54 568 800 |
Коммерческий директор |
Лизинговый договор с правом пользования этим имуществом |
Финансовый лизинг
|
1-5 года |
54 568 800 |
272 844 000 |
Коммерческий директор |
Договор о финансовом лизинге, Роялти |
Таблица 20. Реструктуризация предприятия (бизнеса).
Реструктурирование |
Сроки |
Ресурсы, руб. |
Результат,руб. |
Ответственность |
Отчёт |
Деноминация |
03.05.12- 15.06.12 |
Увеличение пая до 20 000 |
98 211 00 |
Учредители |
Решение учредителей о деноминации |
Увеличение уставного капитала
|
03.05.12 – 03.06.12 |
Увеличение до 30 000 |
88 211 000 |
Учредители |
Свидетельство о государственной регистрации внесения изменений в учредительные документы, Устав и Учредительный договор в новой редакции |
Слияние с ТД «Адвент» |
3.05.12 - 3.08.12 |
68 168 000 + 52 631 000 |
120 799 000 |
Учредителя компаний |
Договор о слияние |
Одним из способов восстановления платежеспособности предприятия проводится реструктуризация бизнеса, как правило, в форме реорганизации. Поскольку предприятие является не кризисным, то процедура реорганизации бизнеса не требуется.
Для восстановления платежеспособности предприятия можно также провести следующие мероприятия:
Снижение издержек;
Совершенствование организации труда (повышение производительности труда за счет системы стимулирования в виде премий);
Снижение кредиторской задолженности.