- •Список Центра Финансовой Ответственности и Центра Финансового Учета.
- •Бюджет трудовых затрат
- •Бюджет прямых расходов
- •Бюджет по налогам(план и факт)
- •Бюджет доходов (план и факт)
- •Бюджет доходов и расходов (прогноз)
- •Прогнозный отчет о прибылях и убытках
- •Бюджет движения денежных средств
- •Управленческий баланс (факт)
Бюджет доходов (план и факт)
С помощью данного бюджета планируется доход рекламного агентства, исхода из условий, что доход должен покрывать все затраты и дополнительно должна применяться наценка 40%
Бюджет доходов (прогноз) |
|||||
|
|
По месяцам |
Итого за квартал |
||
Наименование |
Наценка |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
|
На покрытие бюджета прямых расходов |
40% |
124 544 |
135 744 |
504 |
260 792 |
На покрытие бюджета общепроизводственных расходов |
40% |
100 590 |
106 890 |
106 190 |
313 670 |
На покрытие бюджета трудовых затрат |
40% |
297 767 |
292 377 |
281 598 |
871 742 |
Итого |
|
522 901 |
535 011 |
388 292 |
1 446 204 |
Бюджет доходов (факт) |
|||||
|
|
По месяцам |
Итого за квартал |
||
Наименование |
Наценка |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
|
На покрытие бюджета прямых расходов |
40% |
100 000 |
150 000 |
10 792 |
260 792 |
На покрытие бюджета общепроизводственных расходов |
40% |
80 000 |
110 000 |
123 670 |
313 670 |
На покрытие бюджета трудовых затрат |
40% |
250 000 |
300 000 |
321742 |
871742 |
Итого |
|
430 000 |
560 000 |
456204 |
1446204 |
Бюджет доходов и расходов (прогноз)
Одной из форм в системе бюджетирования является бюджет доходов и расходов . Он содержит полную информацию о затратах, выручке, финансовом состоянии предприятия, позволяет спрогнозировать возможные доходы и расходы. Бюджет доходов и расходов отражает формирование экономических результатов деятельности предприятия. Цель его составления – управление экономическими результатами деятельности предприятия, т. е. прибылью и рентабельностью.
Бюджет доходов и расходов( прогноз) |
||||||||
Наименование статьи |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
За квартал |
||||
Доход |
Расход |
Доход |
Расход |
Доход |
Расход |
Доход |
Расход |
|
Бюджет доходов |
522 901 |
|
535 011 |
|
388 292 |
|
1 446 204 |
|
Бюджет по налогам |
|
86056 |
|
86689 |
|
182815 |
|
355560 |
Бюджет прямых расходов |
|
88960 |
|
96960 |
|
360 |
|
186280 |
Бюджет общепроизводственных расходов |
|
71850 |
|
76350 |
|
75850 |
|
224050 |
Бюджет трудовых затрат |
|
212690 |
|
208841 |
|
201142 |
|
622673 |
Итого |
522901 |
459556 |
535011 |
468840 |
388292 |
460167 |
1446204 |
1388563 |
Разница± |
+63345 |
|
+66171 |
|
|
-71875 |
+57641 |
|