По дисциплине «Финансы организаций (предприятий)»:

1. Особенности финансов организаций различных организационно-правовых форм и отраслей экономики.

2. Группировка активов по степени ликвидности, обязательств – по степени срочности погашения. Оценка ликвидности баланса.

3. Оценка основных средств. Первоначальная, восстановительная, остаточная стоимость.

4. Расчет и оценка стоимости чистых активов организации.

5. Понятие амортизации. Методы и способы начисления амортизации.

6. Расходы организаций. Классификация расходов.

7. Доходы организации. Виды доходов.

8. Формирование денежных потоков по текущей, инвестиционной, финансовой деятельности.

9. Экономическое содержание, функции и виды прибыли. Формирование, распределение и использование прибыли.

10. Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции. Показатели анализа безубыточности.

11. Финансово-экономический смысл понятий: выручка, прибыль, поток денежных средств.

12. Понятие и расчет показателей рентабельности.

13. Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности.

14. Экономическое содержание оборотного капитала. Структура оборотных активов организации и источники их финансирования.

15. Операционный и финансовый цикл: содержание понятий, расчет длительности циклов и пути сокращения их продолжительности.

По дисциплине «Экономический анализ»:

1. Классификация видов и методов экономического анализа, и их роль в управлении. Управленческий и внешний финансовый анализ.

2. Методика анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности.

3. Система показателей, характеризующих финансовое состояние коммерческой организации. Методы их определения.

4. Экспресс-анализ организации по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности.

5. Анализ финансовых результатов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности. Факторный анализ рентабельности коммерческой организации по методике Дюпон.

6. Цель и задачи анализа денежных потоков. Прямой и косвенный метод анализа денежных потоков.

7. Оценка финансовой устойчивости организации по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности.

8. Методика комплексного анализа ресурсов организации: основных средств, оборотных активов, персонала.

По дисциплине «Финансовый менеджмент»:

1. Базовые концепции финансового менеджмента. Методологические основы принятия финансовых решений.

2. Внешняя правовая и налоговая среда. Информационное обеспечение финансового менеджмента.

3. Понятие финансового инструмента, финансового актива и финансового обязательства. Виды финансовых инструментов. Оценка их инвестиционной привлекательности.

4. Понятие эмиссионной ценной бумаги. Виды и методики расчета цены и доходности.

5. Методы оценки финансовых активов. Риск и доходность финансовых активов.

6. Сравнительная характеристика долгосрочных источников финансирования организации.

7. Цена и структура капитала. Средневзвешенная и предельная цена капитала. Теории структуры капитала.

8. Управление собственным капиталом. Темп устойчивого роста: содержание, показатели оценки.

9. Производственный рычаг: содержание понятия, методы определения и оценки.

10. Финансовый рычаг: содержание понятия, методы определения и оценки.

11. Дивидендная политика организации.

12. Управление запасами.

13. Управление дебиторской задолженностью (кредитная политика).

14. Управление денежными средствами и их эквивалентами. Методы оптимизации денежных потоков организации.

15. Финансовая аренда (лизинг). Виды лизинга. Преимущества лизинга. Схемы расчета лизинговых платежей.

16. Планирование и бюджетирование. Виды бюджетов.

17. Стратегическое, долгосрочное и краткосрочное финансовое планирование.

18. Банкротство и неплатежеспособность. Оценка вероятности банкротства.

19. Финансовая реструктуризация. Антикризисное управление.

ФИНАНСЫ ОРГАНИЗАЦИЙ (ПРЕДПРИЯТИЙ)

1. Особенности финансов организаций различных организационно-правовых форм и отраслей экономики

Особенности финансов организаций различных отраслей экономики:

1. Государственно регулирование: лицензирование, налогообложение.

2. Минимальный эффективный размер отрасли и тип рыночной структуры.

3. Структура активов: соотношение внеоборотных и оборотных активов.

4. Структура пассивов: соотношение собственных средств и обязательств.

5. Структура расходов в разрезе элементов затрат: материальные затраты, затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизация, прочие затраты.

6. Структура расходов в разрезе статей калькуляции: сырье и материалы, возвратные расходы, покупные изделия, полуфабрикаты, услуги производственного характера сторонних организаций, топливо и энергия на технологические нужды, заработная плата основных производственных рабочих, отчисления на социальные нужды, расходы на подготовку и освоение производства, общепроизводственные расходы, общехозяйственные расходы, потери от брака, прочие производственные расходы, коммерческие расходы.

7. Уровень рентабельности продаж.

8. Оборачиваемость активов.

9. Длительность составляющих операционного и финансового цикла.

10. Уровень операционного рычага.

11. Уровень финансового рычага.

12. Показатели эффективности использования ресурсов: производительность труда, фондоотдача.

13. Уровень оплаты труда.

14. Др.

Отрасли экономики:

• Промышленность

• Сельское и лесное хозяйство

• Строительство

• Транспорт и связь

• Торговля и общественное питание, МТС, сбыт и заготовки

• ЖКХ, непроизводственные виды бытового обслуживания населения

• Здравоохранение, физическая культура, социальное обеспечение

• Образование, культура и искусство

• Наука и научное обслуживание

• Кредитование, финансы и страхование

• Другие отрасли экономики

Организационно-правовые формы бизнеса

Коммерческие организации:

1. Хозяйственные товарищества

   1. Полные

   2. Коммандитные

2. Хозяйственные общества

   1. ОАО, ЗАО

   2. ООО, ОДО

3. Производственные кооперативы

4. Государственные и муниципальные унитарные предприятия

   1. На праве оперативного управления

   2. На праве хозяйственного ведения

Некоммерческие организации

- общественные и религиозные организации;

- фонды;

- учреждения;

- объединения юридических лиц (ассоциации и союзы);

- автономные некоммерческие организации;

- некоммерческое партнерство.

Особенности финансов организаций различных организационно-правовых форм

Характеристика	Организационно – правовые формы осуществления предпринимательской деятельности
	ПБОЮЛ	Хозяйственные товарищества	ООО, ОДО	ОАО, ЗАО	Производственный кооператив	Государственные и муниципальные унитарные предприятия	Некоммерческие организации
Понятие	Предпринимательская деятельность гражданина	Объединение лиц с разделенным на доли складочным капиталом	Объединение капиталов, с ограниченной ответственностью участников	Объединение капиталов с ограниченной ответственностью участников и правом выпуска акций	Объединение граждан, основанное на личном трудовом участии	Коммерческая организация, не наделенная правом собственности на имущество	Организация, не имеющая извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности и не распределяющая полученную прибыль между участниками.
Правовые документы, регулирующие деятельность	ГК, НК	ГК, НК	ГК, НК, ФЗ от 8.02.1998 № 14-ФЗ «Об ООО»	ГК, НК, ФЗ от 26.12.1995 «Об АО»	ГК, ФЗ от 8.05.1996 «О производственных кооперативах», ФЗ от 8.12.1995 №193-ФЗ «О сельхоз. кооперации».	ГК, НК, 03.12.02. № 161-ФЗ «О гос. и муниципальных унитарных предприятиях»	ГК, НК, 12.01.96 №7-ФЗ «О некоммерческих организациях»
Требование к минимальному уставному капиталу и резервному фонду	Отсутствует	Отсутствует	100*МРОТ	ЗАО: 100*МРОТ ОАО: 1000*МРОТ Резервный фонд обязателен	отсутствует	5000*МРОТ – гос. 1000*МРОТ – мун. Резервный фонд обязателен	Отсутствует; Некоммерческая организация в разделе "Капитал и резервы" отражает "Целевое финансирование".
Контроль СЧА			СЧА должна превышать К уставный	СЧА должна превышать К уставный		СЧА должна превышать К уставный и резервный фонд
Участники	1 участник - физическое лицо.	2 и более участника - товарища: полные – инд. предприниматели, ком. организации; вкладчики – граждане, юр. лица.	От 1 до 50 участников: граждане и юр. лица.	ЗАО: от 1 до 50 участников; ОАО: от 1 участника. Участники – граждане и юр. лица.	От 5 участников. Участники – физические лица. По Уставу могут быть юр. лица	1 участник – государство (субъект Федерации) или муниципальное образование.	От 1участника; физ. и юр. лица
Ответственность участников	Полная, за исключением имущества, на которое не может быть наложено взыскание.	Для полных товарищей – солидарная, субсидиарная. Для вкладчиков – ограниченная.	ООО – ограниченная; ОДО – солидарная субсидиарная, кратная вкладу.	Ограниченная.	Ограниченная субсидиарная ответственность в соответствии с Уставом.	Ограничена выделенным имуществом (хоз. ведение); неограниченная (оперативное управление).	Ограниченная
Управление и ведение дел	Единоличное.	Каждый полный товарищ имеет 1 голос, решения принимаются единогласно, в отдельных случаях – большинством голосов.	Голоса участников распределяются, как правило, пропорционально вкладу (Устав). Решения принимаются единогласно или 2/3 или простым большинством.	Голоса участников распределяются в зависимости от имеющихся акций (ФЗ); решении принимаются простым или квалифицированным большинством от принимающих участие в собрании (полномочно при 50% участников).	Каждый участник имеет 1 голос.	Хоз. ведение: не вправе распоряжаться недвижимым имуществом без согласия собственника. Опер. Управление – всем имуществом. Контроль собственника за крупными сделками.	В соответствии с Уставом.
Распределение прибыли	Единоличное.	Пропорционально доле в складочном капитале, если в договоре не предусмотрено иное. Вкладчики - оговоренную часть прибыли.	Пропорционально долям в капитале, если Уставом не предусмотрено иное	Пропорционально имеющимся обыкновенным акциям, по привилегированным – в соответствии с Уставом.	В соответствии с трудовым участием, если иное не предусмотрено Уставом.	В соответствии с решением собственника.	Запрет распределять прибыль.
Ликвидность доли и выход участника	Выход участника – ликвидация бизнеса	Ликвидность доли низкая, возможна передача другому лицу или выкуп товариществом.	Ликвидность низкая, общество обязано выкупить долю.	Ликвидность высокая, АО не обязано выкупать акции (есть исключения).	Ликвидность низкая, при выходе участника выплачивается стоимость пая.	Выход участника – ликвидация или реорганизация предприятия.	Некоммерческое Партнерство – при ликвидации возврат стоимости внесенного имущества, Автономная Некоммерческая Организация – нет.
Особенности	единоличность в управлении; простота регистрации; ограничены виды деятельность (банк).	объединение лиц; полное доверие участников.	объединение капиталов; более доверительные отношения между участниками, чем в АО; оптимальная форма для малого бизнеса; защищенность контроля.	объединение капиталов; законом формализован порядок управления и распределения прибыли; угроза потери контроля; дорогая регистрация; кредитоспособность; венчурный капитал; неограниченный рост; публикация отчетности.	объединение лиц; обязательно трудовое участие; увольнение – выход из участников; защищенность контроля.	форма собственности: государственная или муниципальная; имущество неделимо и не может быть распределено по вкладам; неэффективная форма бизнеса.	Возможно ведение коммерческой деятельности в форме некоммерческой организации; возможности налоговой экономии; менее зарегулировано; контроль сделок на соответствие уставным целям.