4. Расчет сметы затрат на производство

4.1 Основная и дополнительная ЗП производственных рабочих

ФЗП = 1317540,096 руб.

4.2 Отчисления на социальные нужды

О _соц = ФЗП _общ · П _соц / 100 (13)

где П _соц - процент отчислений на социальные нужды, П _соц = 26 %.

О _соц = 1317540,096 · 26 / 100 = 342560,42496 руб.

3. Затраты на материалы основные

L год = L срс · n · 365 · L в (14)

где L срс – средне суточный пробег, км,

n – количество авто,

L в – коэффициент выпуска авто

L год МАЗ = L срс1 · n МАЗ · 365 · L в1 = 200 · 14 · 365 · 0,85 = 868700 км

L год ПАЗ = L срс2· n ПАЗ · 365 · L в2 = 180 ·10 ·365 · 0,76 = 499320 км

L год АЛЬТЕРНА =L срс3·n АЛЬТЕРНА ·365·L в3 = 160 · 5 · 365 · 0,87 = 254040 км

L год = 1622060 км

З _мат = ( Н _мат · L _{год I} · П _уч · К _тр ) / (1000 · 100) · К₁ · К₂ · К₃ (15)

где Н_зч - норма (фактический ) расхода материалов, руб/1000 км,

К_тр - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы;

П_уч - доля работ по ТР, приходящаяся на участок, %;

К₁; К₂ ;К₃ - поправочные коэффициенты, учитывающие категорию эксплуатации.

З ^мат.1_МАЗ = (150· 868700 · 25 · 1,07) / (1000 · 100) = 34856,5875 руб.;

З ^{мат 2} _ПАЗ= (220 · 499320 · 25 · 1,07)/ (1000 · 100) = 29384,982 руб.;

З ^мат.3 _{АЛЬТЕРНА =} (340 · 254040 · 25 · 1,07)/ (1000 · 100) = 23104,938 руб.

З _{мат. общие} = 87346,5075 руб.

4.4 Затраты на запасные части

З _зч = ( Н _зч · L _{год I} · П _уч · К _тр · К₁· К₂ · К₃) / (1000 · 100),

где Н_зч - норма (факт) расхода запасных частей, руб/1000 км, (данные АТП);

К_тр - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы;

П_уч - доля работ по ТР, приходящаяся на участок, %;

К₁,К₂,К₃ – коэффициенты корректировки затрат в зависимости

от условий эксплуатации,

З ¹ _{зч МАЗ} = (115· 868700 · 25· 1,07· 1,25 · 1,0 · 1,0) / (1000 · 100) = 33404,2 руб.

З _{2 зч ПАЗ} = ( 143· 499320 ·25 ·1,07 · 1,25 · 1,0 · 1,0) / (1000 · 100) = 23875,3 руб.

З_{3 зч АЛЬТЕРНА} =(234·254040·25· 1,07· 1,25· 1,0·1,0) / (1000 · 100) = 19877,04руб.

Всего З^до_зч = 77156,54 руб.

5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

5.1 Затраты на содержание оборудования

а) Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих

ФЗП _сп = 51040,128 руб.

б) Отчисления на социальные нужды

Расчет ведется по формуле

О_соц = 0,26 · 51040,128 = 13270,43328 руб.

в) Затраты на вспомогательные материалы

Принимаем укрупнено в размере 800 руб. на единицу оборудования в год.

З_всп = 800 · 25 = 20000 руб.

г) Затраты на силовую энергию на производственные нужды

З _с.эн = N _уст · Ф _год · К ^мощ_заг · К ^вр_заг · Ц _i / η _потерь, (16)

где N_уст - суммарная мощность, кВт (по таблице 2);

Ф_год - годовой фонд времени работы оборудования, час, (для односменной работы – 1600 ч., двухсменной – 3200 ч.. трехсменной – 4700 ч);

К^мощ_заг - коэффициент использования мощности оборудования

К^мощ_заг = 0,85;

К^вр_заг - коэффициент загрузки оборудования по времени,

К^вр_заг = 0,7;

η_потерь - коэффициент потерь, η_потерь = 0,9.

З_с.эн = 22 · 3200 · 0,85 · 0,7 · 1,1 / 0,9 = 51196,4 руб.

Итого по статье 5.1

ЗТ = 135506,958 руб.

5.2 Затраты на ремонт оборудования, приспособлений, инвентаря

З _{р.об i} = Н _р · С _бал / 100 (17)

где Н_р - норматив затрат на ремонт, Н р = 5 %;

С_бал - балансовая стоимость оборудования, руб. (таблица 2)

З_р.об = 391068,18 · 0,05 = 19553,409 руб.

.

5.3 Амортизация оборудования инвентаря

Для объектов, введенных в действие до 1 января 1998 г., действует, как правило, лишь линейный способ начисления амортизации. При этом способе применяются единые нормы амортизации, установленные СМ СССР (от 22 октября 1990 г., №1072)

А _об = С _{бал i} · Н_{а i} / 100 (18)

где С_{бал i} - балансовая стоимость оборудования, руб. (таблица 2);

Н_{а i} - норма амортизационных отчислений (по i-му виду оборудования).

Для объектов основных средств, введенных с 1 января 1998 г., предприятия имеют право самостоятельного выбора соответствующего способа начисления амортизации (линейный, нелинейный, уменьшаемого остатка, пропорционально объему продукции, по сумме числе лет срока полезного использования).

Результаты расчета амортизации оборудования сводим в таблицу 6

Таблица 6 - Амортизация оборудования

Наименование оборудования	Срок полезного действия, лет	Балансовая стоимость	Нор­ма амортизации, %	Сумма амортизации, руб.
Технологическое		189928,07	8	1519424,56
Подъемно-транспортное		90297	10	902970
Инструмент и приспособления		110843,11	5	554215,55
Итого				2976610,11

189928,07 · 8 / 100 = 15194,2 руб.

90297 · 10 / 100 = 9029,7 руб.

110843,11 · 5 / 100 = 5542,15 руб.

А_об = 29766,05 руб.

5.4 Износ и восстановление спецоборудования, специнвентаря и технологической оснастки

Принимаем 100% от стоимости СО

ЗТ_и = 19553,409 · 100\100 = 19553,409 руб.

ЗТ^п_и = 19553,409 руб.

5.5 Прочие расходы по содержанию рабочих мест

Принимаем в размере 4 % от суммы затрат по статьям 5.1 - 5.4

ЗТ_пр = 0,04 · 204379,826 = 8175,193 руб.

Результаты расчетов сводим в таблицу 7

Таблица 7 - Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Наименование статей	Сумма, руб.
Затраты на содержание оборудования	135506,958
Затраты на ремонт оборудования	19553,409
Амортизация оборудования, инвентаря	2977610,11
Износ и восстановление МБИИ	19553,409
Прочие расходы	8175,193
Всего:	3160399,079