Специфика менеджмента в финансовых организациях ш.Л. Гилилов, с.Ю. Кузнецова
Студенты
«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»
научный руководитель: к.т.н., доцент А.Т. Курманов
На сегодняшний день финансовая ситуация в стране характеризуется такими признаками как: ускоренное развитие рыночных отношений, существенное изменение банковской системы, появление финансового рынка ресурсов и новых форм собственности, внедрение инновационных технологий в финансовую сферу жизнедеятельности общества, совершенствование системы бухгалтерского учета и экономического анализа. Также особенно важно отметить, что финансовые организации сегодня вырабатывают свои собственные принципы и методы выживания, деятельности в посткризисный период, осуществляют управленческую политику против возможного наступления новой волны финансового кризиса. Все эти условия и тенденции подчёркивают необходимость финансовых организаций в чёткой и грамотной системе управления финансами компании, а также определяют актуальность эффективности менеджменты в финансовых организациях.
Действительно, в современное время умело организованный менеджмент в финансовой организации является серьезным фактором успеха предприятия на рынке, в то время как неэффективно организованное управление ослабляет позицию компании на рынке, может даже привести её к банкротству. Так, зарубежная экономическая статистика отмечает, что 40% банков терпят банкротство из-за плохого качества управления. Примером такого управления может служить всемирно известный американский банк Lehman Brothers Holdings, который специализировался на оказании финансовых услуг и инвестиционном менеджменте. Раньше он считался одним из ведущих в мире, лидером в инвестиционном бизнесе. Но в ночь на понедельник 15 сентября 2008 года Lehman Brothers обратился в суд с заявлением о банкротстве и просьбой о защите кредиторов. Многие специалисты видят причину тому именно в неэффективном управлении банка. Руководство банка обвинили в увлечении рисковыми операциями и искажении финансовой отчётности49. Вышеизложенное позволяет осознать, что роль менеджмента для финансовой организации в условиях рыночной экономики, действительно, является определяющей. От него зависит успех компании. Неоспоримо и то, что значение менеджмента выходит за рамки отдельной финансовой организации и уровень менеджмента оказывает влияние на экономику страны в целом. Ведь нередко банкротство Lehman Brothers рассматривается как отправная точка мирового финансового кризиса конца 2000-х годов.
Итак, чтобы отразить специфику менеджмента в финансовых организациях, рассмотрим подробнее его цели, задачи и функции. В любой функционирующей организации наряду с общим (или генеральным менеджментом), который заключается в управлении деятельности организации в целом или ее самостоятельных хозяйственных звеньев, осуществляется функциональный (специальный) менеджмент, задача которого – управление определёнными сферами деятельности организации или ее звеньев. На рисунке 1 изображена схема общего и функционального менеджмента.
Рис. 1. Общий и функциональный менеджмент50
Следовательно, в зависимости от направленности основной деятельности организации, будет преобладать тот или иной функциональный менеджмент, а также он будет оказывать существенное влияние на принципы генерального менеджмента. Именно от этой направленности и будет зависеть специфика менеджмента.
Рассмотрим менеджмент конкретно в финансовых организациях, начнём с определения, согласно ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" от 23 июня 1999г. финансовая организация – это юридическое лицо, осуществляющее на основании соответствующей лицензии банковские операции и сделки либо предоставляющее услуги на рынке ценных бумаг, по страхованию или иные услуги финансового характера, а также негосударственный пенсионный фонд, его управляющая компания, управляющая компания паевого инвестиционного фонда, лизинговая компания, кредитный потребительский союз и иная организация, осуществляющая операции и сделки на рынке финансовых услуг51. Очевидно, что основным критерием выделения организаций в данную группу предприятий является предоставление финансовых услуг компанией, а главной сферой деятельности и источником прибыли являются именно финансы. Поэтому преобладающим в системе управления является финансовый менеджмент. Понятие менеджмент в финансовых организациях можно рассмотреть с трех сторон: как систему экономического управления организацией; как общий орган управления; а также как форму предпринимательской деятельности52. Объединив данные характеристики, получаем определение: менеджмент в финансовых организациях – это система управления определенным объектом, включающая совокупность принципов, методов, форм и приемов регулирования рыночного механизма в области финансов с целью повышения конкурентоспособности хозяйствующего субъекта и его прибыльности.
Чтобы оценить эффективность деятельности компании, установить некие стандарты и дать общий ориентир на будущее, менеджмент организации ставит перед собой определённые цели. Главной целью менеджмента является управление организацией, ориентированное на успешную деятельность. Главной же и конечной целью менеджмента в финансовых организациях является получение максимальной чистой прибыли, а также выживание организации, сохранение своего места на рынке в течение длительного времени53. Также хотелось бы отметить, что различают общие (стратегические), а также специфические цели. Общие цели определяют концепцию развития организации в целом на длительную перспективу. Во всей совокупности финансовых организациях это: повышение рыночной стоимости акций компании; максимизация прибыли за счёт минимизации расходов; избежание банкротства предприятия, повышения благосостояния работников, а также управленческого звена, закрепление и продвижение на рынке за счёт эффективной политики финансирования хозяйственной и инвестиционной деятельности компании, развитие науки. Также выделяют специфические цели в рамках общих целей по основным видам деятельности предприятий. Так, к примеру, цель банковского менеджмента – организационное обеспечение получения прибыли от предпринимательской деятельности банка. Конечной же целью страховых организаций является формирование сбалансированного страхового портфеля как основы устойчивого положения страховой организации на рынке.
На основе поставленных целей менеджмент любой финансовой организации направлен на решение следующих задач. В качестве основных можно выделить: во-первых, оптимизация денежных потоков организации, которая достигается путём эффективного управления и абсолютной ликвидностью. Во-вторых – минимизация финансовых рисков. Избежать рисков можно путём эффективной системы их выявления и сдерживания, а также качественной и количественной оценки уровня рисков. Менеджеры российских компаний предлагают свои практические способы минимизации рисков, в частности, для финансовой устойчивости бизнеса, снижения рисков инвестирования и снижения управляемости, для защиты в конкуренции с неравными соперниками – крупными международными компаниями. Среди них можно выделить такой способ как поиск новых технологий управления бизнеса и снижение себестоимости услуг (Алексей Панин, вице-президент Пробизнесбанка). Рустам Тарико, который не только вывел на рынок свой водочный бренд, но также создал банк «Русский Стандарт» приводит такие способы как: слияние, создание из нескольких компаний одной, способной противостоять гигантам, а также инвестиции в развитие. Руководитель подразделения корпоративных финансов российского отделения PriceWaterHouse Coopers Юрат Сафаров считает создание сильного бренда, главным способом минимизации и профилактике рисков финансовой организации54. В-третьих, среди основных задач в финансовых организациях выделяют оптимизацию размера и состава финансовых ресурсов внеоборотных и оборотных активов компании.
Менеджмент в финансовых организациях рассматривается как процесс, потому что работа по достижению целей и задач с помощью других – это серия непрерывных взаимосвязанных действий, их называют управленческими функциями. Каждая из них тоже представляет собой процесс, потому что также состоит из взаимосвязанных действий. Процессный подход к управлению, который рассматривает функции управления как взаимосвязанные, был предложен представителями школы административного управления, а именно А. Файолем. «Управлять – значит прогнозировать и планировать, организовывать, руководить командой, координировать и контролировать»55.
Процесс управления состоит из взаимосвязанных общих функций. В соответствии с ГОСТом 24525.0-80 к ним относят: функции планирования и прогнозирования, организации, координации и регулирования, мотивации, контроля. Рассмотрим значение этих функций с точки зрения финансовых организациях. За счёт функции прогнозирования в финансовых организациях формируются цели финансовой политики на долгосрочный период и длительную перспективу, определяются приоритетные задачи, решаемые в ближайшей перспективе. Прогнозирование в отличие от функции планирования не ставит задачу непосредственно осуществить на практике разработанные прогнозы. Планирование же – это стратегия, план финансового развития организации, который она в стремиться осуществить в поставленные сроки. ( К примеру, в план ближайших мероприятий банка ВТБ на первое полугодие 2012 года входит приватизация второго госпакета акций банка ВТБ в размере 10%.)56. Функция планирования, действительно, играет существенную роль. Ведь чтобы дать верную команду, надо составить некую программу действия, план финансовых мероприятий, получения доходов, эффективного использования финансовых ресурсов.
Функция организации обеспечивает принятие и осуществление решений менеджера во всех аспектах финансовой деятельности организации. Также организационная функция заключается в объединении органов управления в единую иерархичную систему с тесными взаимосвязями, действующую на основе закрепленных норм.
Регулирование (от лат. regulate – подчинение определенному порядку, правилу) представляет собой воздействие на объект управления на случай отклонения от заданных параметров, прогнозов, графиков, сроков, установленных норм. К примеру, в соответствии с законодательством большинства стран к филиалам применяется более строгий, чем к дочерним компаниям, налоговый режим. По налоговому законодательству США только возвратившиеся на родину доходы от дочерних компаний являются предметом налогообложения. И задача менеджмента организации регулировать и контролировать систему налогообложения.
Функция координации (лат. со(n)с, вместе + ordinatio – расположение в порядке) в финансовых организациях – это согласованность работ всех элементов системы менеджмента, которая обеспечивает единство субъекта управления аппарата управления и всех сотрудников.
Мотивация выражается в побуждении работников финансовой сферы к своей службе. Как сказал знаменитый американский менеджер, бывший президент компании Ford Лидо Энтони «Ли» Якокка: «Все управление, в конечном счете, сводится к стимулированию активности других людей». Мотивация и стимулирование действительно повышает базовую производительность труда, что в свою очередь приводит к повышению прибыли организации. Так, Александр Хайем (Alexander Hiam), бакалавр Гарвардского университета, разработчик учебных программ для повышения квалификации сотрудников компании General Motors разработал 17 методов для менеджера повысить мотивацию сотрудника. Они активно используются сегодня в российской практике. Контрольная функция - это проверка работы финансовой организации, управленческого и рабочего персонала, соответствие сроков и плана, анализ работы в целом, рассмотрение конечного результата финансового деятельности компании.
Успешный менеджмент в финансовой организации должен предусматривать осуществление данного ряда общих функций. Но подобно целям, в финансовых организациях существуют не только общие, но и конкретные функции. Они образуют некую матрицу (Рисунок 2) и тесно взаимосвязаны между собой.
Рис. 2. Поле управления57
Конкретные или специфические функции менеджмента зависят от направленности деятельности той или иной компании: банка, страховой, лизинговой, консалтинговой, налоговой или иной организации. В целом, некоторое конкретные функции распространяются на разные финансовые организации, например: корректировка финансовых планов, бюджетов отдельных подразделений, расчет цены капитала, инвестиционный анализ, формирование и анализ альтернативных источников финансирования, функция разработки инвестиционной политики, формирование важнейших направлений вложения капитала компании и др.
Итак, рассмотрев цели, задачи и функции менеджмента в финансовых организациях, мы постарались охарактеризовать его специфику. Сформулируем основные выводы. Сложность и многогранность внешних и внутренних финансовых отношений в условиях рыночной экономики определяет необходимость осуществления высокоэффективного управления финансовыми организациями; главными целями менеджмента в финансовых организациях является получение максимальной чистой прибыли, сохранение своего места на рынке в течение длительного времени. При этом необходимо учитывать сложную ситуацию на мировом финансовом рынке. Мировой финансовый кризис заставляет предпринимателей пересмотреть свои взгляды на организацию эффективного бизнеса. Глобальное снижение прибыли ставит владельцев компаний на единственно верный путь сохранить свои предприятия от банкротства – оптимизировать затраты на производство. Кризис выделяет сильнейших, именно сильный менеджмент организаций, в том числе финансовых определяет стабильность и надежность экономики. В условиях интенсификации бизнеса и расширения спектра угроз экономической безопасности перед руководством компаний встают задачи недопущения сбоев и ошибок, повышения надежности в организации работы предприятия, а в критических случаях – минимизации финансовых потерь. Насколько организован, устойчив и стабилен в настоящее время менеджмент в финансовых структурах, покажет его развитие и успешное преодоление финансовых проблем, возникающих в сегодняшнем мире.