Тема 4. Облік розрахункових операцій.

1. Видачу чекової книжки оформляють проведенням:

а) Дт 99 «Контррахунки» Кт 9821 «Бланки суворого обліку»;

2. Розрахунок 3900 «Рахунки філій, що відкриті в банку» призначений для розрахунків між:

в) філіями банку;

3. Платіжне доручення оформляють у:

б) двох примірниках;

4. Зарахування платежу на користь клієнта банку, фірми «Лотос», відображають за допомогою проведення:

б) Дт 1200 «Кореспондентський рахунок в НБУ» Кт 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання»;

5. Рахунок 2602»Кошти в розрахунках суб’єктів господарювання» - це:

а) кошти в розрахунках суб’єктів господарювання;

6. Картковий рахунок для фізичних осіб відкривають на синтетичних рахунках ІV порядку:

в) 2625«Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток»;

7. Платіжне доручення банк платника приймає протягом:

б) 10 днів з дня його виписки;

8. Надходження виторгу від реалізації товарів на рахунок підприємства відображають у банку таким бухгалтерським проведенням:

г) Дт 1200 «Кореспондентський рахунок в НБУ» Кт 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання».

9. Депонування коштів з поточного рахунка на розрахунковий чек здійснюється таким проведенням:

б) Дт 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання» Кт 2602»Кошти в розрахунках суб’єктів господарювання»;

10. Рахунок «Ностро» в обліку - це рахунок Плану рахунків за номером:

в) 1500 «Коррахунки, що відкриті в інших банках»;

11. Рахунок «ЛОРО» в обліку - це рахунок Плану рахунків за номером:

в) 1600«Коррахунки інших банків»;

12. Банк, що відкрив акредитив, або здійснив емісію цінних паперів, платіжних карток, або видав розрахунковий чек:

б) банк-емітент;

13. Особа, якій призначений платіж або на користь якої відкрито акредитив:

в) бенефіціар;

14. Розрахунковий документ, що містить письмове доручення платника обслуговуючому банку про списання зі свого рахунку зазначеної суми коштів та її перерахування на рахунок отримувача:

б) платіжне доручення;

15. Підприємство або фізична особа, яка здійснює платіж за допомогою чека та підписує його:

в) чекодавець;

Тема 5. Облік депозитних операцій.

1. Активними депозитні операції можуть бути лише на:

а) міжбанківському ринку ;

2. Кошти, які можуть бути вилучені клієнтами в будь-який час, тобто їх термін зберігання не обумовлюється, і за цими рахунками банки здійснюють платежі за дорученням їх власників:

а) депозити на вимогу;

3. Залучення банком депозиту на 1 рік і 2 місяці від фізичної особи відображають проведенням:

б) Дт 1001 «Банкноти та монети в касі банку» Кт 2635 «Довгострокові депозити фізичних осіб»;

4. Перерахуваня коштів клієнтом - юридичною особою банку на депозитний рахунок відображають проведенням:

в) Дт 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання» Кт 2615 «Довгострокові вклади (депозити) суб’єктів господарювання»;

5. Визначити зміст операції, яка оформляється таким проведенням:

Дт Процентні витрати за залученими коштами Кт Поточні рахунки клієнтів:

а) сплата клієнту процентів за депозитним вкладом;

6. Повернення банком короткострокового депозиту іншому банку відображається таким проведенням:

в) Дт 1612 «Короткострокові вклади (депозити ) інших банків» Кт 1200 «Кореспондентський рахунок в НБУ»;

7. Вкладеня банком коштів в НБУ під депозит на 1 місяць відображається таким проведенням:

а) Дт 1212 «Короткострокові вклади (депозити ) у НБУ» Кт 1200 «Кореспондентський рахунок в НБУ»;

8. Внесення депозиту фізичною особою відображають проведенням:

а) Дт 1001 «Банкноти та монети в касі банку» Кт 2635 «Довгострокові депозити фізичних осіб»;

9. Розміщені депозити одного банку в іншому банку відображають:

в) на активному рахунку 1 класу;

10. Розміщення коштів в банк на довгостроковий депозит підприємством «Ольвія» відображають проведенням:

в) Дт 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання» Кт 2615 «Довгострокові вклади (депозити) суб’єктів господарювання»;

11. Депозити фізичних осіб обліковуються на рахунках IV класу:

г) 26 розділу Плану рахунків бухгалтерського обліку.

12. Нарахування банком відсотків фізичній особі за короткостроковим депозитом відображають проведенням:

б) Дт 7041 «Процентні витрати за строковими коштами фізичних осіб « Кт 2638 «Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб»;

13. Визначити зміст операції, яка оформляється таким проведенням:

Дт Процентні витрати Кт Нараховані витрати:

а) нарахування процентних витрат банком;

14. Нарахування процентів за строковим депозитом відображається проведенням:

а) Дт 7041 «Процентні витрати за строковими коштами фізичних осіб» Кт 2638 «Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб»;

15. Нарахування процентних доходів за розміщеними на міжбанківському ринку депозитами овернайт відображається проведенням:

в) Дт 1518 «Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках» Кт 6011 «Процентні доходи за депозитами овернайт, що розміщені в інших банках»;