Преобразование баланса включает:

Наименование

Сумма до переоценки

Восстановительная стоимость

Дооценка

Дт-Кт

Первоначальная стоимость

300000

300000х1,7=510000

510000-300000=210000

01-83

Износ

120000

71000х1,7=204000

204000-12000=84000

83-02

Остаточная стоимость

300000-120000=180000

510000-204000=306000

210000-84000=126000

01-02

№ п/п

Наименование хозяйственной операции

Д-т--К-т

Сумма

1.

Внесены на расчетный счет деньги из кассы

51-50

5 000

2.

От поставщика поступили материалы (без НДС)

- НДС

10-60

19-60

1 400

252

3.

Уплачено поставщику за материалы

60-51

1652

4.

На хозяйственные расходы получено по чеку в банке

50-51

1 500

5.

Выдан аванс подотчетному лицу на материалы

71-50

1 500

6.

Приобретены в магазине материалы и сданы на склад от подотчетного лица

10-71

1 400

7.

Уплачено за приобретенные основные средства

60-51

21 000

8.

Основные средства приняты на баланс

01-60

21 000

9.

Получен краткосрочный кредит банка на расчетный счет

51-66

35 000

№ п/п

Наименование хозяйственной операции

Д-т--К-т

Сумма

1.

Погашен краткосрочный кредит банка

66-51

5 000

2.

Внесена подотчетным лицом ранее не возвращенная сумма аванса

50-71

900

3.

Получено от покупателя на расчетный счет за отгруженную ранее продукцию

51-62

1 900

4.

Погашена кредиторская задолженность

76-51

700

5.

Списана остаточная стоимость основных средств

91-01

8 000

6.

Предъявлен счет-фактура покупателю по реализации основных средств (с НДС)

62-91

12 000

7.

Отражается НДС по реализации основных средств

91-68

1 831

8.

Получена прибыль от реализации основных средств

91-99

2 169

9.

Оплачены штрафы за несоблюдение договоров поставки

91-51

700

10.

Получены судебные издержки

51-91

2 500

11.

Приобретены акции других организаций

58-51

14 000

12.

Начислено пособие по временной нетрудоспособности

69-70

700

13.

Выдан вексель в оплату продукции

60-76

3 400

14.

Отпущены материалы:

- на изготовление продукции

- на цеховые нужды

- на общезаводские нужды

20-10

25-10

26-10

30 000

15 000

15 000

15.

Списан НДС к зачету в бюджет по поступившим материалам

68-19

252

16.

Акцептован счет-фактура за услуги, оказанные основному производству (без НДС)

- НДС

20-60

19-60

11 000

1 980

17.

Оплачен расчетный документ подрядчика за оказанные услуги

60-51

12 980

18.

Списан НДС к зачету в бюджет по полученным услугам

68-19

1 980

19.

Начислена амортизация основных средств

- цехового назначения

- общехозяйственного назначения

25-02

26-02

6 000

4 000

20.

Начислена зарплата

- рабочим основного производства

- рабочим управления цеха

- рабочим управления завода

20-70

25-70

26-70

15 000

12 000

13 600

21.

Удержан налог на доходы с физических лиц

70-68

4 628

22.

Произведены начисления в Фонд социального страхования (2,9%)

- на основе зарплаты рабочих основного производства

- на основе зарплаты персонала цеха

- на основе зарплаты персонала управления

20-69

25-69

26-69

435

348

394

23.

Произведены начисления в Пенсионный Фонд (22%)

- на основе зарплаты рабочих основного производства

- на основе зарплаты персонала цеха

- на основе зарплаты персонала управления

20-69

25-69

26-69

3 300

2 640

2 992

24.

Произведены начисления в Фонд медицинского страхования (5,1%)

- на основе зарплаты рабочих основного производства

- на основе зарплаты персонала цеха

- на основе зарплаты персонала управления

20-69

25-69

26-69

765

612

694

25.

Начислены налоги за счет себестоимости продукции

- земельный налог

91-68

4 500

26.

Списаны в дебет счета 20, то есть на себестоимость

- общепроизводственные расходы

- общехозяйственные расходы

20-25

20-26

36 600

36 680

27.

Оприходован выпуск готовой продукции по фактической себестоимости

43-20

145 580