- •I. Остатки на счетах баланса
- •Преобразование баланса включает:
- •1) Реформацию баланса в части финансовых результатов (д-т 99 к-т 84/1 – 80000 (см. Табл.1. В результате реформации 80000 со сч. 99 перешли на сч. 84)
- •2) Переоценку объекта ос (Коэффициент переоценки равен 1,7.
- •3) Составить вступительный баланс на 01.01.2012 года
- •II. Хозяйственные операции за отчетный период
- •Операции процесса снабжения
- •Операции процесса производства
- •3. Операции процесса реализации и определение финансового результата
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ ПРАКТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ
Требуется:
На основании остатков на счетах составить бухгалтерский баланс на 31.12.2011 г.
Произвести преобразование рабочего бухгалтерского баланса за 2011 год во вступительный баланс на 01.01.2012 года (причем все балансы составить на бланке - форма № 1)
Оформить регистрационный журнал хозяйственных операций.
Произвести записи в Главную книгу по счету 51 «Расчетный счет».
Составить оборотную ведомость по счетам.
Составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.
Заполнить форму №2 отчетности на конец отчетного периода.
I. Остатки на счетах баланса
Таблица 1
№ п/п |
Наименование остатка |
Сумма (тыс. руб.) |
Счет |
Раздел баланса |
1. |
Нематериальные активы |
86 500 |
04 |
А1 |
2. |
Основные средства |
300 000 |
01-02 |
А1 |
3. |
Незавершенное строительство |
45 000 |
08 |
А1 |
4. |
Материалы |
150 000 |
10 |
А2 |
5. |
Незавершенное производство |
11 800 |
20 |
А2 |
6. |
Готовая продукция |
2 000 |
43 |
А2 |
7. |
Товары отгруженные |
7 800 |
45 |
А2 |
8. |
Расходы будущих периодов |
49 000 |
97 |
А2 |
9. |
НДС |
1 000 |
19 |
А2 |
10. |
Дебиторская задолженность |
1 920 |
62 |
А2 |
11. |
Краткосрочные финансовые вложения |
15 450 |
58 |
А2 |
12. |
Касса |
10 000 |
50 |
А2 |
13. |
Расчетный счет |
245 000 |
51 |
А2 |
14. |
Денежные средства в аккредитивах |
30 000 |
55 |
А2 |
15. |
Уставный капитал |
653 000 |
80 |
П3 |
16. |
Добавочный капитал |
2 500 |
83 |
П3 |
17. |
Резервный капитал |
4 000 |
82 |
П3 |
18. |
Целевое финансирование |
5 300 |
86 |
П3 |
19. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
15 000 |
84 |
П3 |
20. |
Долгосрочный кредит |
33 380 |
67 |
П4 |
21. |
Краткосрочный кредит банка |
5 000 |
66 |
П5 |
22. |
Прочие кредиторы |
5 620 |
76 |
П5 |
23. |
Расчеты с поставщиком |
3 000 |
60 |
П5 |
24. |
Расчеты с подотчетными лицами |
5 620 |
71 |
П5 |
25. |
Расчеты по оплате труда |
4 000 |
70 |
П5 |
26. |
Задолженность государственным фондам |
3 800 |
69 |
П5 |
27. |
Задолженность бюджету |
3 800 |
68 |
П5 |
28. |
Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами |
1 450 |
79 |
П5 |
29. |
Доходы будущих периодов |
5 000 |
98 |
П5 |
30. |
Резервы предстоящих платежей |
5 000 |
96 |
П5 |
31. |
Амортизация основных средств |
120 000 |
02 |
А1 |
32. |
Прибыль отчетного года |
80000 |
99 |
П5 |
Требуется произвести преобразование рабочего бухгалтерского баланса за 2011 год во вступительный баланс на 01.01.2012 года (причем вступительный баланс на 01.01.2012 г. составить на бланке - форма № 1).