Тема 8. Страхование в предпринимательской деятельности

1. Основные понятия и виды страхования.

2. Личное страхование.

3. Страхование собственности и ответственности.

Российские руководители-предприниматели, как правило, мало знакомы со страхованием. Отсутствует правильное понимание не только страховых операций, но даже самого существа страхования.

На Западе же страхование широко распространено, им часто и умело пользуются как юридические, так и физические лица.

1. Основные понятия и виды страхования

Страхование - отношение по защите имущественных интересов юридических и физических лиц при наступлении особых событий из специально формируемых для этого денежных фондов.

При этом под особыми событиями понимают либо случайные события (например, землетрясение или наводнение), либо закономерные, но происходящие в неопределенный временной период (например, естественная смерть конкретного человека).

Страхователь - лицо, которое хочет снизить последствия наступления неблагоприятных событий. Страховщик - лицо, которое берет на себя выплату ущерба страхователю в случае наступления неблагоприятного события, называемого страховым случаем.

При ненаступлении страхового случая страховщик получает вознаграждение (страховую премию), что составляют взносы страхователей, вносимые один раз или периодами. При наступлении страхового случая страхователь получает возмещение вреда, ему нанесенного. Природа таких выплат и порядок их исчисления разнятся в зависимости от вида страхования.

Общепризнанным является деление страхования на имущественное и личное.

Целью имущественного страхования является выплата ущерба, нанесенного собственности страхователя, при наступлении страхового случая. Здесь применяется принцип компенсации, когда возмещение убытка не превышает его реальную величину.

Целью личного страхования является выплата заранее обусловленных сумм в случае события, постигшего страхователя. Здесь величина возмещения заранее обусловлена определенной суммой, поэтому действующий принцип называется принципом обусловленности.

Имущественное страхование, в свою очередь, подразделяяется на страхование собственности и страхование ответственности.

Страхование собственности обеспечивает защиту интересов, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Например, страхование строений (физических или юридических лиц) от пожара.

Страхование ответственности подразумевает возмещение страховщику вреда, нанесенного ему в результате невыполнения другим лицом взятых перед ним обязательств. Например, страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов.

Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев и болезни. Страхование может осуществляться за счет средств граждан и за счет средств предприятий. Типичными примерами здесь могут быть страхование жизни и здоровья при выезде за рубеж, страхование детей к совершеннолетию, страхование от простудных заболеваний и т.п.

Применяются следующие виды страховой ответственности:

- система действительной стоимости;

- система пропорциональной ответственности;

- система первого риска;

- система дробной части;

- страхование по восстановительной стоимости;

- система предельной ответственности.

При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Страховое возмещение равно здесь величине ущерба.

Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле:

В = С х У : Ц,

где В – величина страхового возмещения, руб.;

С – страховая сумма по договоренности, руб.;

У – фактическая сумма ущерба, руб.;

Ц – стоимостная оценка объекта страхования, руб.

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

При страховании по системе дробной части устанавливаются две страховые суммы: страховая сумма и показанная стоимость. В случае, когда показанная стоимость меньше действительной стоимости, страховое возмещение рассчитывается по формуле:

В = П х У : Ц

Страхование по восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ при этом не учитывается.

Страхование по системе предельной ответственности означает наличие определенного предела сумм страхового возмещения.