4. Кредитные и валютные отношения с банками

Банковский кредит представляет собой отношение, когда денежные средства, аккумулированные в банке, предоставляются последним предприятию на условиях возмездности и возвратности. Эти отношения оформляются кредитным договором, суть которого определена ГК РФ. Согласно последнему кредит может быть только банковским. Если Вы решите занять средства не в банке, а у другого предприятия или частного лица, это уже будет заем, а не кредит.

Содержание кредитного договора определяется сторонами самостоятельно, однако все требования к договорам здесь должны быть соблюдены. В качестве правового обеспечения возврата кредита обычно служат залог или гарантии третьих лиц (поручительства). Банк может выдать кредит и без обеспечения, это его риск. Но процент за кредит он возьмет обязательно, это его способ жизни.

Выдача кредита производится банком путем оплаты денежно-расчетных документов на расчетный или специальный ссудный счет предприятия. Погашение задолженности по кредитам (ссудам) также производится предприятием платежным поручением. Если предприятие не гасит кредит в срок, банк для ее списания, если бесспорное списание не было оговорено в договоре, должен обратиться в суд.

Предприятие несет ответственность за использование кредита на указанные в договоре цели. В противном случае банк применяет к нему санкции - меры кредитного воздействия.

Это может быть прекращение кредитования, досрочное взыскание кредитных сумм, невыдача новых кредитов.

Предприятие может быть объявлено неплатежеспособным, и по предложению банка к нему могут быть приняты следующие меры:

а) реорганизация;

б) передача оперативного управления администрации, назначаемой банком.

Принципы, порядок и ответственность за осуществление валютных операций определяются законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», принятом в 1992 г., а также издаваемыми на его основе нормативными актами ЦБ РФ.

Все расчеты в иностранной валюте в РФ, согласно этому закону, ведутся только через уполномоченные банки, имеющие лицензию ЦБ РФ на совершение таких операций. Покупка и продажа иностранной валюты, минуя эти банки, не допускается, а сделки, заключенные в нарушение этих правил, являются недействительными.

Все предприятия РФ, являющиеся по закону резидентами, имеют право без специальной регистрации самостоятельно осуществлять внешнеэкономическую деятельность, для чего в уполномоченных на то банках им могут быть открыты валютные счета. Банк открывает только один валютный счет в выбранной предприятием валюте. Конверсия одной валюты в другую производится по действующему рыночному курсу. Курсовые разницы, связанные с пересчетом валют, относятся за счет владельца счета.

Все предприятия обязаны продавать часть валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг) на внутреннем валютном рынке по рыночному курсу рубля. Предприятия, если им не хватает валюты для осуществления расчетов с иностранными фирмами, могут ее купить на внутреннем валютном рынке. Покупка валюты для расчетов с российскими предприятиями запрещена.

Предприятие может открыть валютный счет и за границей РФ. Однако для этого ему нужно взять разрешение в ЦБ и постоянно отчитываться перед ним за использование размещенных на нем средств.

Коммерческие банки осуществляют контроль за правомерностью проводимых резидентами и нерезидентами валютных операций, за соответствием этих операций условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими нормативных актов органов валютного контроля.

За нарушение правил валютного контроля предусмотрена ответственность:

а) взыскания в доход государства всего полученного в рамках противоправных действий;

б) уплаты штрафа обычно в такой же сумме;

в) лишения лицензий и разрешений на проведение валютных операций.