Тема 6. Банки и их роль в деятельности предпринимателя

1. Правовое положение и функции банков.

2. Расчетные правоотношения с клиентами.

3. Порядок ведения кассовых операций.

4. Кредитные и валютные отношения с банками.

Вся финансово-хозяйственная деятельность руководителя организации и индивидуального предпринимателя без образования юридического лица тесно связана с банками. Через банки осуществляются расчеты с контрагентами, проводятся кредитные сделки и валютные операции. Если вы используете в расчетах деньги, вам нужны на рынке такие посредники, как банки.

1. Правовое положение и функции банков

Банк – это юридическое лицо, которое в целях получения прибыли на договорных условиях привлекает денежные средства юридических и физических лиц, размещает их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности, осуществляет расчетно-кассовое, кредитное и иное обслуживание в финансовой сфере.

В настоящее время в России действует двухуровневая банковская система. Первый уровень составляет Центральный банк РФ, ведущий кредитно-денежную политику в стране, регулируя денежное обращение, надзирая за работой коммерческих банков и кредитных учреждений.

Во главе ЦБ РФ стоит председатель, который назначается Государственной Думой РФ по представлению Президента РФ.

Второй уровень составляют коммерческие банки и другие кредитные организации, непосредственно осуществляющие кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание предприятий и граждан. Кредитные организации обычно отличаются от банков меньшими размерами собственных уставных капиталов, а также часто тем, что им не разрешается вести операции с физическими лицами.

Функционирование банковской системы осуществляется в соответствии с нормами ГК РФ, а также специально принятыми Законами «О Центральном банке РФ» и «О банках и банковской деятельности в РФ».

В соответствии с этими законами коммерческий банк может быть создан на основе любой легальной формы собственности и приобретает права юридического лица после регистрации (получения лицензии) в Центральном банке РФ. Для этого необходимо не менее трех учредителей и наличие собственного капитала в размере, устанавливаемом ЦБ России.

В соответствии с законодательством коммерческие банки могут быть универсальными и специализированными. Они могут:

- привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты;

- открывать и вести счета клиентов;

- осуществлять расчеты и кассовое обслуживание клиентов;

- финансировать капитальные вложения;

- выпускать, торговать, хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, векселя, аккредитивы, акции, облигации и т.п.), осуществлять другие операции с ними;

- выдавать гарантии, поручительства и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

- приобретать права, требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с контролем за движением товаров (факторинг);

- покупать и продавать наличную и безналичную иностранную валюту;

- привлекать и размещать средства, управлять ими по поручениям клиентов (доверительные трастовые операции);

- оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

-проводить другие операции и сделки по разрешению Центрального банка РФ.

Коммерческим банкам при этом запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.

Все юридические лица (а также предприниматели без образования юридического лица) законодательно обязаны хранить свои средства в коммерческих банках и проводить через них свои расчеты с партнерами по коммерческой деятельности. Все остальное они могут делать по своему желанию на договорной с банком основе.

По своим обязательствам коммерческий банк несет ответственность в пределах своего имущества, он обязан хранить тайну по операциям его клиентов.

Справки по операциям и счетам клиентов банк обязан предоставить лишь самим организациям, их вышестоящим органам, судам, следственным органам, а также органам налоговой службы.

Коммерческий банк действует на основании своего устава, который принимается учредителями. Банки не имеют вышестоящих органов, все вопросы их деятельности решаются общим собранием акционеров (пайщиков) и образуемыми ими исполнительными органами. Они не зависят при принятии решений от государства.

Устойчивость банка определяется, прежде всего, его ликвидностью, т.е. способностью своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам. К наиболее ликвидным средствам коммерческого банка относятся средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ и быстро реализуемые ценные бумаги.

Свои расчеты коммерческий банк проводит с корреспондентского счета, открываемого ему в расчетно-кассовом центре (РКЦ) Центрального банка РФ. Через эти счета идут все расчеты банка.

Таким образом, за ним осуществляется надзор со стороны ЦБ. Если нет денег на расчетном счете, то нет и расчетов для этого банка, а значит, и для его клиентов.