Пример расчета

1. Планирование объема выпуска и производственной мощности

План по выпуску (производственная программа) и вводу производственных мощностей рассчитывается на три года. Исходные данные для расчета – прогноз изменения спроса на продукцию, доля предприятия на рынке данной продукции, производственная мощность и достигнутый уровень производства в отчетном периоде. Исходные данные приведены в Приложении 2.

Рассчитаем достигнутый уровень использования мощностей в отчетном периоде:

, (1.1)

где коэффициент использования производственной мощности;

фактический объем выпуска продукции в отчетном периоде, шт.

уровень производственной мощности на конец отчетного периода, шт.

.

На конец отчетного периода (на начало планового периода) уровень использования производственной мощности составил 86%.

При планировании производственной программы будем исходить из условия, что в плановом периоде уровень использования производственной мощности не изменится. Данное условие характеризуется как умеренно-пессимистический подход к планированию производства, предполагающий, что с равной долей вероятности в плановом периоде не произойдет как снижение, так и повышение уровня использования производственной мощности.

Умеренно – пессимистический подход примем и для определения планового объема выпуска продукции в расчете на каждый год планового периода .

, (1.2)

где прогнозируемый уровень спроса, шт.

доля предприятия на рынке на начало планируемого периода, в долях единицы.

Рассчитаем плановый объем выпуска на каждый год планируемого периода.

(шт);

(шт);

(шт).

Рассчитаем требуемый объем производственной мощности на каждый год планового периода по формуле:

. (1.3)

(шт);

(шт);

(шт).

Расчеты показывают, что уровень производственной мощности на начало планового периода, равный 35 000 шт., недостаточен для достижения плановых объемов выпуска.

Рассчитаем величину дополнительных производственных мощностей, которые необходимо ввести в эксплуатацию, по формуле:

, (1.4)

где уровень производственной мощности, предшествующий очередному плановому году, шт.

(шт);

(шт);

(шт).

Оформим результаты расчетов в виде таблицы (см. Табл. 1).

Таблица 1.1 – Плановые показатели объема выпуска и ввода

дополнительных производственных мощностей, шт.

Показатель	Номер планового года
	1	2	3
Объем выпуска	36000	42000	50000
Ввод производственных мощностей	6861	6976	9303

2. Инвестиционный план

1. Расчет требуемого количества дополнительного оборудования

Ввод дополнительных производственных мощностей требует инвестирования средств в основной капитал. Иными словами, необходимо приобретать и вводить в эксплуатацию дополнительные единицы оборудования.

Рассчитаем требуемый объем каждого вида оборудования.

Расчет дополнительного объема технологического оборудования на каждый плановый год выполним по формуле:

, (2.1)

где проектная мощность (производительность) технологического оборудования в расчете на час работы, шт./час.(см. Приложение 2);

продолжительность рабочей смены, час. (см. Приложение 2); поскольку при расчете мощности оборудования исходят из двусменного режима работы, для расчетов принимается ;

количество рабочих дней в году (см. Приложение 2).

(ед.);

(ед.);

(ед.).

Из расчетов видно, что для выполнения плана по выпуску в первый год требуется ввести в эксплуатацию дополнительно 0,4 единицы технологического оборудования. Поскольку невозможно физически выполнить данное требование, в первый год мы введем в эксплуатацию 1 единицу оборудования. При этом, поскольку во второй год так же требуется ввести 0,4 единицы оборудования, в данный год мы оборудование вводить не будем, т.к. введенное в первый год единица технологического оборудования полностью обеспечит требуемый уровень производства (0,4 + 0,4=0,8 ед.). В третий год потребуется ввести еще одну единицу оборудования, т.к. введенная в первом году единица оборудования не сможет обеспечить требуемый объем производства (0,8 + 0,5 = 1,3).

В итоге нам потребуется ввести в первом плановом году 1 единицу технологического оборудования и в третьем плановом году еще 1 единицу оборудования. При этом у нас к концу планового периода образуется запас в виде недоиспользования мощностей технологического оборудования. Определим его по формуле:

, (2.2)

где принятое количество технологического оборудования, ед.

(шт.).

В процентном выражении запас производственных мощностей составляет

.

При условии, что рост спроса сохранится и в последующие годы ( в 4-й, 5-й и т.д.), наличие запаса производственной мощности можно считать положительным явлением.

Расчет дополнительного объема силового оборудования на каждый плановый год проведем по формуле:

, (2.3)

где уровень энергопотребления единицы технологического оборудования, КВт-час (см. Приложение 2);

уровень вырабатываемой энергии силовым оборудованием, КВт-час (см. Приложение 2);

коэффициент полезного действия при передаче энергии от силового оборудования технологическому (см. Приложение 2).

(ед);

(ед);

(ед), принимаем .

Итого принятое количество дополнительного силового оборудования в плановом периоде (ед).

Из расчетов видно, что в третьем плановом году у нас образуется запас мощностей силового оборудования. Определим его как количество единиц технологического оборудования, которое может обеспечить энергией запас силового оборудования:

. (2.4)

(ед.)

Определим в процентном выражении запас силового оборудования:

.

Иными словами, запас силового оборудования таков, что он сможет обеспечить энергией только 40% запаса технологического оборудования.