9.8 Финансовый план.

В данном разделе выполняется анализ хозяйственной деятельности реконструируемого цеха в стоимостном выражении: осуществляется калькулирование себестоимости товарной продукции, оценивается прибыль и рентабельность производства, определяется срок окупаемости полных капитальных вложений проектируемого предприятиям, фондоотдача и другие показатели.

Чистая прибыль П_ч в тыс.руб. реконструируемого цеха вычисляется по формуле

П_ч = П_п – Н , (9.9)

где П_ч – чистая прибыль проектируемого цеха, тыс.руб.;

П_п – прибыль от реализации продукции, тыс.руб..

Налоговые отчисления в государственный бюджет, принимается в размере 13 % от полной прибыли и вычисляется по формуле:

(9.10)

Прибыль от реализации П_п в тыс.руб продукции в рублях рассчитывается по формуле

П_п = Т_п – С_п , (9.11)

где П_п – прибыль от реализации продукции, тыс. руб.;

Т_п – стоимость реализуемой товарной продукции по действующим оптовым ценам, тыс. руб.;

С_п – полная себестоимость реализуемой продукции, тыс. руб.

П_п = 79299,9 – 74192,6 = 5107,3тыс. руб.

Н = 5107,3·0,13 = 663,9 тыс. руб.

П_ч = 5107,3 – 663,9 = 4443,4 тыс. руб.

Срок окупаемости полных капитальных вложений Т _ок в годах для строительства цеха вычисляется по формуле:

, (9.12)

где Т_ок – срок окупаемости полных капитальных вложений, лет;

К_в – стоимость капитальных вложений, тыс. руб.;

П_ч – прибыль от реализации продукции, тыс. руб.

Рентабельность характеризует эффективность работы предприятия, доходность различных направлений его деятельности.

Уровень рентабельности производства Р_n, % отдельных видов продукции определяется по формуле

%, (9.11)

где Р_n – уровень рентабельности производства, %;

П_n – прибыль от реализации продукции, руб.;

С_n – полная себестоимость реализуемой продукции.

Фондоотдача , руб./руб. рассчитывается по формуле

(9.15)

где – стоимость реализуемой товарной продукции, руб;

стоимость капитальных вложений, руб.

Фондоемкость,Ф_е руб./руб. рассчитывается по формуле

(9.16)

где стоимость капитальных вложений, руб;

– стоимость реализуемой товарной продукции, руб.

Основные технико-экономические показатели проекта приведены в таблице 9.16.

Таблица 9.16 Основные технико-экономические показатели

Показатели, единицы измерения	Данные проекта
Проектируемая мощность, туб/смену	4
Объем вырабатываемой продукции в год, туб	1020
Товарная продукция – всего, тыс. руб.	79299,9
Капитальные вложения – всего на реконструкцию, тыс. руб.	10106,16
Численность работающих, чел.	27
Полная себестоимость продукции, тыс. руб.	74192,6
Балансовая прибыль - всего, тыс. руб.	5107,3
Чистая прибыль - всего, тыс. руб.	4443,4
Налоговые отчисления - всего, тыс. руб.	663,9
Срок окупаемости капитальных вложений (год)	2,3
Рентабельность продукции – всего, %	6,9

По результатам таблицы 9.16 можно сказать, что мощность предприятия составит 1020 туб в год, товарная продукция 79299,9 тыс. рублей. Рентабельность составила 6,9%, срок окупаемости 2,3 года при капитальных вложениях 10106,16 тыс. руб.