56. Кредитование торговых организаций. Кредитный договор, его содержание, порядок заключения.

Потребности предприятия в финансовых ресурсах проявляются в двух аспектах:

1) вложение в активы или инвестиции;

2) средства для финансирования текущей деятельности;

Существует 3 вида финансирования:

1) самофинансирование за счет прибыли и амортизации;

2) привлечение кредитных ресурсов;

3) увеличение капитала вкладчиков.

Кредит – это ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, с уплатой процента, когда экономические отношения между кредитором и заемщиком устанавливаются в кредитном соглашении.

Существует 2 вида кредитования:

1) долгосрочное – на срок более года, как правило, используется для вложения в основной капитал;

2) краткосрочное кредитование – в пределах года, используется на пополнение собственных оборотных средств.

Краткосрочное кредитование осуществляется за счет получения краткосрочного займа или коммерческого кредита у других субъектов хозяйствования, например, при отсрочке платежей поставщиков или за счет устойчивых пассивов самого предприятия.

Устойчивые пассивы – это денежные средства, не принадлежащие предприятию, но постоянно находящиеся в его обороте:

- задолженность по заработной плате и начислениям на нее;

- авансы заказчиков;

- минимальная задолженность перед государством и местными бюджетами по налогам.

Коммерческие долги и кредиты можно превращать в оборотный капитал до наступления срока оплаты данной задолженности.

Однако размер предоставляемого кредита зависит от количества и суммы долгов организации, а также по решению банка ограничивается потолком перевода долгов в кредит.

Предприятие выступает как продавец своей продукции и как покупатель у других товаропроизводителей, поэтому может иметь как кредиторскую (текущие пассивы), так и дебиторскую (текущие активы) задолженность. Если неплатежи покупателей превышают долги поставщиков, возникает дополнительная потребность в финансах на кратковременный период.

Кредитный договор – это основной документ, регламентирующий взаимоотношения банка с клиентами и определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон.

Наиболее распространен кредитный договор на выдачу краткосрочной ссуды (до 1 года). В его содержании указываются следующие сведения:

цель кредитования;

сумма и срок кредита;

условия и порядок выдачи и погашения кредита;

формы обеспечения обязательств;

процентные ставки и порядок их уплаты;

обязательства, права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита;

содержание информации, предоставляемой банку для проверки обеспечения кредита.

Каждый пункт договора должен быть конкретным, четко сформулированным и не допускающим разночтений.

Кредитный договор на выдачу долгосрочного кредита предоставляется, как правило, не более чем на 5 лет и только на быстроокупаемые и высокоэффективные мероприятия.

Выдача долгосрочных ссуд производится поэтапно по мере выполнения строительно-монтажных работ, приобретения оборудования путем перечисления средств на оплату счетов поставщиков и подрядчиков.

Конкретные сроки и периодичность погашения долгосрочных ссуд определяются, исходя из окупаемости затрат, кредитного риска, необходимости ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов.

Процентная ставка за использование долгосрочного кредита должна быть обязательно плавающей с условием ее пересмотра хотя бы один раз в год в зависимости от условий рынка, изменения процентов по депозитам и уровня инфляции. Банк должен письменно известить заемщика об изменении процентных ставок.