- •1. Экономическая сущность и объективная необходимость налогов.
- •2. Роль налогов в формировании доходов бюджетов всех уровней.
- •3. Элементы налога.
- •4. Налоговые льготы, их виды и назначение.
- •5. Классические принципы налогообложения.
- •6. Современные принципы налогообложения, их роль и значение для развития налоговой системы.
- •7. Классификация налогов и ее назначение.
- •8. Налоговая система Российской Федерации: общая характеристика, структура, пути совершенствования.
- •9. Налоговое бремя (нагрузка).
- •10. Налоговая политика государства. Ее содержание, цели и задачи, основные направления совершенствования.
- •Вопросы по дисциплине «Налоговое администрирование».
- •3.Государственная регистрация и учет налогоплательщиков в налоговых органах.
- •4. Предпроверочный анализ как эффективный метод налогового контроля.
- •5. Организационно-тактические основы и методика проведения контрольно-проверочных действий налоговых органов.
- •6. Характеристика камеральной налоговой проверки.
- •7. Выездная налоговая проверка.
- •8. Порядок рассмотрения и реализации материалов налоговых проверок.
- •9. Правовые основы и субъекты ответственности в сфере налогообложения.
- •10. Налоговая ответственность: основания и условия применения.
- •Вопросы по дисциплине "Федеральные налоги и сборы»
- •4. Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.
- •5. Амортизационные отчисления в целях главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации.
- •6. Налоговый учет.
- •7. Характеристика налога на добавленную стоимость на современном этапе.
- •"Региональные и местные налоги и сборы"
- •1. Транспортный налог.
- •2. Налог на имущество организаций.
- •3. Налог на имущество организаций – особенности исчисления.
- •Вопросы по дисциплине "Теория государства и права"
- •Основная литература:
- •Дополнительная литература:
3.Государственная регистрация и учет налогоплательщиков в налоговых органах.
Правовые и организационные основы государственной регистрации в налоговых органах. Порядок государственной регистрации юридических лиц при их создании, реорганизации и ликвидации, при внесении изменений в их учредительные документы. Государственная регистрация физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и при прекращении ими предпринимательской деятельности.
Порядок учета налогоплательщиков по месту нахождения их недвижимого имущества. Идентификационный номер налогоплательщика. Система информационного обеспечения налогового контроля и учета.
4. Предпроверочный анализ как эффективный метод налогового контроля.
Назначение и роль предпроверочного анализа. Формирование и ведение информационных ресурсов налогоплательщиков. Способы проведения предпроверочного анализа. Проведение целенаправленного отбора налогоплательщиков. Концепция системы планирования налоговых проверок. Формирование квартального и перспективного плана налоговых проверок. Общедоступные критерии отбора налогоплательщиков для выездных налоговых проверок.
5. Организационно-тактические основы и методика проведения контрольно-проверочных действий налоговых органов.
Виды проверочных действий и процессуальный порядок их осуществления. Приемы допроса свидетелей и опроса проверяемых лиц и их представителей. Проведение осмотров документов, предметов, территорий, складов и других помещений. Производство истребования документов и предметов. Производство выемки документов и предметов. Проведение экспертизы по делам налогового контроля. Производство инвентаризации имущества. Правовое положение проверяемого налогоплательщика (налогового агента, плательщика сбора), свидетеля, специалиста, переводчика, эксперта и понятых. Порядок их привлечения для участия в проведении проверочных действий.
6. Характеристика камеральной налоговой проверки.
Правовые основы камеральной проверки, принципы ее осуществления. Ограничения проведения камеральных проверок. Содержание камеральной налоговой проверки. Полномочия проверяющих. Реализация результатов камеральной налоговой проверки.
7. Выездная налоговая проверка.
Методика проведения выездной налоговой проверки. Планирование и подготовка выездной налоговой проверки. Ограничения на ее проведение. Сроки проведения проверки. Содержание выездной проверки. Оформление результатов проверки. Акт выездной налоговой проверки. Возражения налогоплательщика. Рассмотрение акта и других материалов дела. Совершенствование налогового контроля в свете изменения налогового законодательства РФ.
8. Порядок рассмотрения и реализации материалов налоговых проверок.
Понятие, содержание и формы реализации материалов налоговых проверок. Рассмотрение дела и вынесение решения по нему. Исполнение решений. Обжалование действий и решений налоговых органов. Общая характеристика искового производства по делам о взыскании налоговых санкций. Подведомственность и подсудность дел о взыскании налоговых санкций. Сроки и порядок подачи искового заявления о взыскании налоговых санкций. Стороны и другие участники производства по делам о взыскании налоговых санкций. Права и обязанности налоговых органов в процессе производства по делам о взыскании налоговых санкций. Права и обязанности лиц, в отношении которых ведется производство по взысканию налоговых санкций. Производство в судах по делам о взыскании налоговых недоимок, пени и санкций.