Задачи для самостоятельного решения по дисциплине «Методология, методика и практика исчисления налогов» Вариант 1

1) Определить сумму страховых взносов и распределить ее по фондам.

Данные для расчета:

Работникам организации за налоговый период начислена заработная плата в сумме 140000 руб., премия в сумме 98000 руб., компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении 42000 руб., пособие по временной нетрудоспособности 36000 руб.

2) Определить сумму налога на доход физического лица за год.

Данные для расчета:

Работнице организации-вдове, имеющей одного ребенка в возрасте до 18 лет, ежемесячно начисляется заработная плата в сумме 16500 руб.

3) Определить сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период, если гражданин зарегистрирован в качестве предпринимателя. За год он получил доход в сумме 360000 руб., а его расходы, не подтвержденные документами, составили 98000 руб., на его иждивении двое детей до 18 лет.

4) Определить сумму налога на доход физического лица за год, если заработная плата работника за год составила 280000 руб. Он является инвалидом с детства и имеет на иждивении двоих детей в возрасте до 18 лет.

5) Организация применяет упрощенную систему налогообложения с начала налогового периода. В качестве объекта налогообложения организация выбрала доходы, уменьшенные на величину расходов. Сумма доходов за полугодие составила 2 450 000руб., расходов 1 850 000 руб., за 1 квартал эти показатели составили: доходы – 740 000руб., а расходы 520 000 руб.

Определить сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет за 2 квартал.

Задачи для самостоятельного решения по дисциплине «Методология, методика и практика исчисления налогов» Вариант 2

1) Для исчисления единого налога организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения, имеет следующие данные по итогам налогового периода:

Показатели	Единица измерения	Значение показателя
Реализовано изделий	Шт.	3 600
Цена изделия	Руб.	840
Расходы, связанные производством и реализацией	Тыс. руб.	760
Прочие расходы	Тыс. руб.	420
Штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции.	Тыс. руб.	250
Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств.	Тыс. руб.	75

Определить: 1. Единый налог; 2. Минимальный налог.

2) Для исчисления земельного налога физ. Лицу имеются следующие данные:

Показатели	Единица измерения	Значение показателя
Площадь земельного участка сельскохозяйственного назначения, находящегося в собственности гражданина по состоянию на 01.01 текущего налогового периода	м2	920
Кадастровая стоимость 1 м2	Руб.	800
Гражданин является ветераном ВОВ
Он утратил право собственности на данный участок 20.09 текущего налогового периода.

Определить сумму земельного налога.

3) Определить сумму налога на имущество организации и сумму авансового платежа за полугодие.

Данные для расчета: остаточная стоимость имущества организации составила:

На 1.01 – 240 500 руб.; На 1.02 – 245 650 руб.; На 1.03 – 246 000 руб.; На 1.04 – 220 200 руб.; На 1.05 – 275 100 руб.; На 1.06 – 260 400 руб.; На 1.07 – 285 600 руб.